[問題] 稅法之帳外調整....
問題：
若調整後試算表上列示數字：
備抵呆帳 貸餘：750
呆帳 借餘：450
機器設備 借餘：36,000
累計折舊--機器設備 貸餘：3,800
當年度損益表之"稅前淨利"為：106,850
~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~
然而，
呆帳若按稅法提列，應提列金額為 700
折舊若按稅法提列，應提列金額為3,600
請問依稅法做帳外調整，所得稅費用應該是多少呢？
(解答是：16,775，但是我覺得很怪....)
先謝謝大家了.....
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※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc)
◆ From: 114.41.16.162
※ 編輯: glory451313 來自: 114.41.16.162 (11/08 00:42)
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謝謝樓上goodtaco大的說明，
我還有點疑問不太懂，
會影響本期淨利的不是費損科目嗎...
依稅法規定，呆帳提列700，為什麼不用"呆帳"的金額450來做比較，
卻要用備抵呆帳呢？(備抵呆帳不盡然是當年度的數字阿...)
謝謝....
※ 編輯: glory451313 來自: 114.41.25.44 (11/08 16:00)
※ 編輯: glory451313 來自: 114.41.25.44 (11/08 17:00)
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