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[問題] 中會問題

看板Accounting (會計)作者qaka (Y O Y O)時間15年前 (2010/06/23 09:55)推噓1(1推 0噓 2→)

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和平公司於90年初以現金800,000購入機器一部，估計耐用年限五年，無殘值，報稅及會計均採直線法提列折舊。依稅法規定，該機器得享受10%所得稅抵減，但每年得扣抵之稅額以當年度應納營利事業所得稅之半數為限，所得稅抵減數須於五年內抵用。假設和平公司之稅率為25%，90-94年之課稅所得分別為120,000，160,000 244,000 200,000及 150,000，則該公司採遞延法及當期認列法時，91年底未使用之所得稅抵減數分別為? ANS: 56,000及45,000 請問要怎麼計算呢??? 此為93台大會研的題目 -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc) ◆ From: 114.36.173.234

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