[問題] 稅務會計

看板Accounting (會計)作者yungyui (綠綠說故事)時間15年前 (2010/11/05 03:59)推噓0(0推 0噓 1→)

留言1則, 1人參與討論串1/1

有幾題問題想請大家看看一、甲為應稅營業人進貨1,000元水電費 200元銷貨2,000元 A: 進項稅額1,000*0.05=50 200*0.05=10 銷項稅額2,000*0.05=100 分錄: 銷項稅額 100 應納稅額 40 進項稅額 60 那如果甲為免稅營業人交易分錄是這樣嗎？進貨 1,000 現金 2,000 水電費 200 銷貨 2,000 進項稅額 60 現金 1,260 可是營業稅申報的時候進項稅額不得作為費用扣抵吧? 那申報時的分錄也不能用留抵稅額該怎麼打? 二、丙為兼營稅營業人採比例扣抵法申報 6月購入可樂 2,000,000 水電費 200,000 銷售可樂 4,000,000 進口牛肉 1,200,000 7月向國內農民買入牛肉 1,000,000 銷售牛肉 1,000,000 因為營業稅兩個月申報一次所以我六七月的申報分錄應該要拆開寫對不對? 六月：進項稅額 = (2,000,000+200,000+1,200,000)*0.05 = 170,000 銷項稅額 = 4,000,000*0.05 = 200,000 雖採比例扣抵但是六月無銷售免稅物是不是就無差別可以直接將分錄寫為? 銷項稅額 200,000 應納稅額 30,000 進項稅額 170,000 可是根據營業稅法第41條貨物進口時,應徵營業稅,由海關代徵之那進口牛肉的部分有需要獨立出來嗎? 不知道這樣的問題可不可以在這邊問如果不行的話我會刪文先謝謝大家~ -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc) ◆ From: 118.169.141.54 ※ 編輯: yungyui 來自: 118.169.141.54 (11/05 11:47)