[問題] 2題銀行存款調節表

看板Accounting (會計)作者mnb8 (台灣製造LED燈管銷售)時間13年前 (2012/10/22 17:14)推噓1(1推 0噓 3→)

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第1題出處:100原住民四等_第13題題目1:編製銀行存款調節表時，在途存款的調節，會影響下列何項比率？ (A)流動比率(B)速動比率 (C)現金流量對銷貨收入比率 (D)以上皆非第2題出處:100稅務四等_第3題題目2:乙公司 9 月底銀行對帳單餘額為$2,650，與 9 月份銀行調節表有關資料如下：未兌現支票$950；在途存款$1,250；銀行手續費$275；銀行代收票據$750；編號 119 之支票，於帳上記錄現金支出$248，銀行亦已兌付，經查對應付帳款明細帳，發現該帳戶有貸方餘額$36。請問該公司 9 月 30 日之帳載現金餘額為多少？ (A)$2,439 (B)$2,475 (C)$3,425 (D)$3,461 第1題答案是(D) 由答案來看，在途存款的調節，是都不會影響現金嗎? 因現金有變動，應該(A)(B)(C)都會影響的吧? 但在途存款的調節，為何不會影響現金? 如是這樣，所以在編製銀行存款調節表的那些項目如銀行對帳單這邊的在途存款、未兌現支票和公司帳這邊的託收票、手續費、存款不足退票都是不影響現金嗎? 第2題答案是(B) 看不懂的就是這句: 編號 119 之支票，於帳上記錄現金支出$248，銀行亦已兌付，經查對應付帳款明細帳，發現該帳戶有貸方餘額$36。還有怎麼算2,475? 謝謝! -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc) ◆ From: 111.251.221.146