[請益] 更改發票及折讓之分錄沖轉問題請教

看板Accounting (會計)作者singbear2527 (singbear)時間11年前 (2015/03/28 23:00)推噓0(0推 0噓 0→)

留言0則, 0人參與討論串1/1

各位好，有一問題請教，如下~ 有一筆工程款總價1,265,000+稅金63,250=1,328,250 【6/1開立30%訂金發票】--發票備註訂金30% 借：應收帳款 1,071,000 貸：銷項稅額 51,000 貸：預收貨款 1,020,000 【6/30收款】借：應收票據 1,071,000 貸：應收帳款 1,071,000 【12/26開立60%中期款】--發票備註中期款60% 借：應收帳款 2,142,000 貸：銷項稅額 102,000 貸：預收貨款 2,040,000 發現工程款總價1,265,000之30%及60%非上述金額且有備註，故需作調整【開立銷貨折讓單】 1,265,000*30%=379,500，原發票開立金額為1,020,000，故折讓1,020,000-379,500=640,500，使原發票備註訂金30%為合理 (已收款無法直接整筆折讓) 因為12/26開立的發票尚未收款，所以整筆發票直接折讓【補開發票】 1.開立1,265,000*60%=759,000 中期款發票 2.開立1,265,000*10%=126,500 尾款發票【關於收款】 6/30已收款沖帳1,071,000-訂金30% 379,500-中期款60% 759,000=-67,500，之後客戶再補此差額的貨款及尾款10%給公司上述過程我可以理解也可以懂，但...這帳務該怎麼調整呢? 想了很久始終沒頭緒，還是說，有其他比較不那麼複雜的方式呢? -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 36.234.139.43 ※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/Accounting/M.1427554854.A.A6D.html