[課業] 所得稅會計 遞延所得稅資產/負債
想請問這題的題目
以X6年為例
列計暫時性差異項目前所得 1250000
已收現分期付款銷貨毛利 140000
支付產品保證費用 (21000)
課稅所得 1369000
140000是歸在遞延所得稅負債
21000是歸在遞延所得稅資產
為什麼題目不是
1250000 - 140000 + 21000 = 1131000呢
我的想法是 資產是前幾年享受稅盾後幾年付較多
而負債是前幾年付較多後幾年享受稅盾
請問我哪邊思考有誤呢@@
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推
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