討論串[問題] 所得稅會計
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題目如下：. 達振公司98年度營業損失為$200,000，且有因折舊費用及特許權收入而造成之暫時性差異。97年底固定資產的帳面金額較課稅基礎高出$90,000，而98年底則高出$150,000，並預計在99年度迴轉$100,000，100年度迴轉$50,000，特許權費於98年度收到$70,000且
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遞延所得稅項目於課稅所得之增(減):. 93年 94年 95年. 折舊費用 (60,000) 100,000 40,000. 權利金收入 68,000 (68,000). 營業損失抵稅** (100,000) (80,000). 適用稅率 25% 20% 20%. *負數者為DTA，正數者為DTL。
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想請問各位前輩一題所得稅會計問題:. 和平公司93 年度之營業損失為$188,000，該公司另有因折舊費用及權利金收入所產. 生的暫時性差異。和平公司92 年底折舊性資產之帳面值較課稅基礎多出$80,000，而. 在93 年底則多出$140,000，預計在94 年度之迴轉金額為$100,000，在9
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Yarman Inc. began business on January 1, 2007. Its pretax financial income forthe first 2 years was as follows:. 2007 $240,000. 2008 560,000. The foll
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年底DTA淨額(扣除備抵的5,600)為50,400. 當年度DTA變動數為8,400 (50,400-42,000). 所得稅費用為:應付所得稅36,400-DTA增加數8,400=28,000. 首先要知道分期付款法會遞延該次銷貨的毛利，. 所以當年度會少繳稅，在以後年度迴轉，以後年度要多繳稅，
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