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討論串[請益] 高會102會計師 合併所得稅 選擇題疑問
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Re: [請益] 高會102會計師 合併所得稅 選擇題疑問
推噓1(1推 0噓 1→)留言2則，0人參與, 最新作者yuanpoan ( )時間11年前 (2015/08/06 08:59), 11年前編輯資訊
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本年度未實現. DTA 100000*0.25. TE 100000*0.25. 上年度未實現本年度實現. TE 80000*0.25. DTA 80000*0.25. DTA變動=25000-20000=5000. 這邊應改成兩個分錄看會比較清楚. 投資 36000. NCI 24000. DTA
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[請益] 高會102會計師 合併所得稅 選擇題疑問
推噓1(1推 0噓 2→)留言3則，0人參與, 最新作者secondary2 (第二)時間11年前 (2015/08/06 08:17), 編輯資訊
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題目：. 甲公司持有乙公司 60%股權。本年度甲公司出售存貨給乙公司,. 銷貨毛利至年底尚未實現之金額為 $100,000。. 乙公司去年亦曾銷貨給甲公司,至本年度方實現的毛利金額為$80,000。. 所得稅稅率為 25%。 試問:本年度合併遞延所得稅資產有何變化?. 答案：增加$5,000。. 想
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