[情報] 併購之稅務分析以永豐金京城銀為例

看板Stock (股票)作者rebel (懶散型球風)時間4周前 (2025/05/16 05:19)推噓18(18推 0噓 17→)

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看到前幾天的文章有些推文還是不求甚解在股票市場我還是認為要把細節都搞清楚畢竟魔鬼都藏在細節裡雖然內文應該是以元大金大眾銀為例不過現在多數有這疑問的都是想問永豐金京城銀標題維持這樣方便查詢來~先看之前的疑問 ======================= 永豐金併京城銀有人說現金的部份算是股利 https://www.chienchen.net.tw/?p=745 推 sxxxxxxxxx : 之前大眾銀被併有1塊算股利 05/14 18:54 → sxxxxxxxxx : 有一小部份算股利 05/14 18:55 推 Rxxxxxxxx : 大衆銀一股換8.15元+0.46股元大金，有多少算股利？ 05/14 19:07 → wxxxxxxxx : 到時候會寄單子給你看到底是不是算股利 05/15 03:51 → wxxxxxxxx : 如果投資人不想被算成股利的話，就要依照通知的指示 05/15 03:53 → wxxxxxxxx : 跟股務代理公司提出購入成本的證明 05/15 03:55 我有印象的股+現金併購類似案例也是元大金跟大眾銀所以我把我當年的報稅資料跟資金往來調出來看研究一下稅務上應該會怎麼算 (我不是稅務專家只是多年的股市經驗跟會把細節弄清楚的投資人如果有稅務專家歡迎指正) 當年一股大眾銀可以換 8.15元現金 + 0.4609股元大金合併日期為2016/03/22 我有5張大眾銀所以我應該收到 40750元 + 2304股元大金實際收到 40628元 + 2304股元大金 40750 - 40628 = 122 符合證交稅千分之三 2016年的所得清單裡沒有大眾銀相關元大金相關的一筆金額跟當年領的元大股息符合所以結論如果是以股+現金為併購視為股市交易現金部分課證交稅股票交換的部分不額外課稅! 我個人做公開收購跟併購套利的案子數十年了包含現在進行中的永豐京城台新新光我也都有十幾年的經驗下來還沒有被列入所得的當然我是注重細節的人而且我又稅率高我在做併購的第一年就研究過了的確有些狀況下會如第一篇文章所說會被列入所得主要是未上市上市多半就是繳證交稅差異的關鍵在 "公司是否消滅" 但下市 != 消滅所以上市公司多半都是收購完下市下市後公司仍可能存在但變子公司也可能把業務移轉後消滅如果你在消滅這時還持有股票消滅時所發的現金就會被列為所得有點像這樣的例子如果你跟朋友各出50萬合資成立一家公司經營的不錯幾年後被大公司以1000萬收購了公司解散消滅這時 1000/2 - 50 = 450萬這幾年累積的獲利就會被列入所得政府就要抽一筆了以上 -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 42.73.23.58 (臺灣) ※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/Stock/M.1747372786.A.55D.html

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cateyes

05/16 13:22, 4周前 , 1^F

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addy7533967

05/16 13:32, 4周前 , 2^F

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tim30816

05/16 13:32, 4周前 , 3^F

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