Re: [問題] 請問現金流量的計算...

看板Accounting (會計)作者ghostponny (ponny)時間16年前 (2009/04/11 23:17)推噓1(1推 0噓 0→)

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※ 引述《PaulChris (克里斯保羅)》之銘言： : 因為小弟沒學過中會，對現金流量幾乎毫無概念… : 因為自學的關係，也幾乎沒什麼人可以問。 : 想請板上的大大幫我看一下Q___Q，希望有說明，感激<(_ _)> : 短期借款收益 $7,000 : 長期借款收益 18,000 : 普通股銷售收益 2,000 : 固定資產購買 3,000 : 存貨購買 1,000 : 股利支付 23,000 : 題目是： : 由公司所產生的現金流量多少？ : 公司投資者的現金流量又多少？以下參考我覺得前兩項是不是屬於利息收入，若是公司-我假設該收益產生方為投資者，因通常債務人不會有因負債而產生之收益，除非有債務整理利益營業活動之現金流出，沒錯是營業活動，非融資活動，因為雖然其乃因融資產生之支出，但因其列在損益表繼續營業部門項下，故屬營業活動，以此推知，利息收入，股利收入亦是相同道理。第3項屬資本公積股本溢價--融資活動現金流入假設為現金增資，若是發行股份交換資產，則列附註，不影響現流之其他項目。第四項，投資活動之現金流出第五項，這個有點爭議，在現流表中期末存貨增加，現金流出，但尚須考慮應付帳款之增減數。第六項，融資活動之現金流出對方只是立場相反而已。不過從上面很難判斷，我只能假設，因為有可能股利可能還沒發，仍列應付股利，如此營業活動也須調整下，變成沒有影響。固定資產購買，是股份交換取得？資產交換取得？還是開立應付票據？長期借款是否有折溢價攤銷？這些都會影響現金流量調整。 -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc) ◆ From: 61.227.11.162