[問題] 計算應退稅額的問題
想請教各位高手關於申報實務的一些問題
題目如下：
XX公司與營業稅有關資料如下：
(1)開立三聯式統一發票，其內容包括：
1.應稅銷售額$2,200,000(不含稅)，稅額$110,000，其中固定資產$500,000(不含稅)，
稅額$25,000
2.零稅率銷額$1,500,000
(2)開立二聯式統一發票，其內容包括：
1.應稅銷售額$2,100,000(含稅)
2.零稅率銷售額$2,000,000
(3)上期應稅銷售額$100,000(不含稅)，稅額$5,000，於本期退回
(4)本期進貨及費用支出$7,500,000(不含稅)，稅額$375,000，均已取得三聯式統一發票
扣抵聯，其中包括：交際費$100,000(不含稅)，稅額$5,000，酬勞員工貨物$200,000
(不含稅)，稅額$10,000
(5)本期購買固定資產$1,500,000(不含稅)，稅額$75,000，其中包括自用乘人小汽車
$800,000(不含稅)，稅額$40,000，已取得三聯式統一發票扣抵聯。
(6)上期進貨$40,000，於本期退出，收回稅額$2,000
(7)上期累積留抵稅額$50,000
計算應退稅額 = (1,500,000+2,000,000)*5%+35,000 = 210,000
問題：
想請問各位高手~上面計算應退稅額的35,000是怎麼來的？
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◆ From: 122.117.65.120
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