[問題] 銀行調解表
這一題我想了很久都想不出來怎麼做，請各位幫幫我
題目:XX公司在銀行開立了一個支票存款的帳戶。X5年7/31自銀行取得對帳單資料如下
7/1餘額:19,800
7月分存款存款:92,862
7月份兌現支票88,520
7/31餘額:31,754(疑惑1:為什麼期末餘額不是21,142)
銀行貸項通知單合計6,958
銀行借項通知單合計1,314
經分析7月份公司分類帳現金帳戶彙總顯示:
7/1餘額:20,450
7月份現金收入:99,870
7月份現今支出:88,450
7/31餘額:31,870
6/30調節項目:
在途存款5,600(其中1,200仍未於7月入帳)
未兌現支票6,900
經財務主管覆核發現
1.7/6開立之支票公司多計9元
2.7/15開立給廠商的支票5,400銀行誤計成4,500
3.針對未入帳之1,200銀行表示沒有存款記錄而公司也提不出存款憑據
試作:
1.編制7/31的銀行存款調節表
2.作公司的調整分錄
3.針對經主管覆核發現的問題，提出各內空缺失可能的預防方法
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