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[問題] 高會選擇兩題

看板Accounting (會計)作者 (....)時間15年前 (2011/08/05 21:09), 編輯推噓3(3推 0噓 11→)
留言14則, 3人參與, 最新討論串1/1
台北總公司與分公司97年底前結帳前試算表部分資料如下 總公司 分公司 分公司往來 $486,000 總公司往來 $439,000 運交分公司存貨 786,000 來自總公司存貨 750,000 其他資料如下 (1)總公司運往分公司之商品係依成本移轉 (2)分公司97年12月31日匯回總公司現金11,000，總公司遲至98年1月6日才收到， 總公司結帳前之分公司往來餘額? 答案 475,000 長榮公司92年之前三季有下列稅前營業收益，已知各季有效稅率如下，試決定第三季 所得稅費用(或節省數)。 季別 當季稅前營業收益 有效稅率 1 50,000 25% 2 (20,000) 25% 3 70,000 30% 答案 22,500 會的教教我謝謝!! -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc) ◆ From: 59.112.162.119
推
08/05 21:26, , 1F
第一題，總公司之子公司往來為486000-11000=475000。
08/05 21:26, 1F
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08/05 21:29, , 2F
總公司收到子公司的現金，總公司會借"現金"、"貸"子公司往來
08/05 21:29, 2F
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08/05 21:31, , 3F
引號不小心用錯了XD
08/05 21:31, 3F
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08/05 21:34, , 4F
哦哦 = =我怎麼一直想成加有點白癡的問題 謝謝
08/05 21:34, 4F
推
08/05 21:44, , 5F
第二題你先算出截至每一季季末累積之所得稅費用，再取它的
08/05 21:44, 5F
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08/05 21:44, , 6F
變動數，就是當季要提列的金額。
08/05 21:44, 6F
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08/05 21:45, , 7F
第一季末12500、第二季末(50000-20000)*0.25=7500
08/05 21:45, 7F
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08/05 21:45, , 8F
第三季末(50000-20000+70000)*0.3=30000
08/05 21:45, 8F
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08/05 21:46, , 9F
因此第一季提12500-0之費用，而第二季提7500-12500
08/05 21:46, 9F
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08/05 21:46, , 10F
第三季提30000-7500=22500
08/05 21:46, 10F
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08/05 21:47, , 11F
但是我覺得本題有個小瑕疵，既然第三季有效稅率晉升了一級
08/05 21:47, 11F
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08/05 21:48, , 12F
應該會產生累進差額才對，但題目沒給明確...
08/05 21:48, 12F
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08/05 21:58, , 13F
哦哦感謝你!!!謝謝
08/05 21:58, 13F
推
08/06 08:41, , 14F
不謝不謝，希望有幫助到你~目前是東吳會計系升四年級:D
08/06 08:41, 14F
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