Re: [問題] 投資的記帳問題？

看板ForeignEX (外匯)作者AngryBee (憤怒蜂)時間13年前 (2013/02/24 18:51)推噓3(3推 0噓 9→)

留言12則, 4人參與討論串2/2 (看更多)

※ 引述《Scottrade ( 　)》之銘言： : ※ [本文轉錄自 CFP 看板 #1HA7srBq ] : 作者: Scottrade ( 　) 看板: CFP : 標題: [問題] 投資的記帳問題？ : 時間: Sat Feb 23 16:28:35 2013 : 各位好， : 若先用台幣買美金，再用美金去買美國股票，中間有發放股票股利及現金股利， : 再把股票賣掉換成美金，接著美金有發活存利息，最後再把美金換回台幣。 : 若我用試算表在記帳，有一個欄位叫"收入"， : 收入的類別，有利息、股利、匯差， : 我的問題是： : 　因為期末的美金，除了期初投入的之外，還多了股利及利息，那麼，是否其實 : 　就根本無法去計算出匯差的收入或損失呢？ : 感謝匯差這個項目基本上只有在進行貨幣轉換時才會有實質意義。當然，在持有外幣期間仍舊可以計算出帳面匯差損/益，但其實沒有太大的意義。以下以你的情形做假設：假設：期初你有 30 萬台幣。台幣 USD 存款 USD 股票匯差(NTD) 300000 0 0 0 -------------------------------------------- 300000 1/1 日你用 30 萬台幣買了 1 萬美金（美：台＝1:30）台幣 USD 存款 USD 股票匯差(NTD) 0 10000 0 0 -------------------------------------------- 10000 1/2 日你買了 1 萬美金的股票（美：台＝1:29.5）台幣 USD 存款 USD 股票匯差(NTD) 0 0 10000(本) -5000 (30-29.5)*10000 ------------------------------------------- 10000 -5000 6/1 日你收到 200 美金股息及 500 美金股利（美：台＝1:29.7）台幣 USD 存款 USD 股票匯差(NTD) 0 0 10000(本) -3000 (30-29.7)*10000 200(息) 500(利) 0 (29.7-29.7)*700 -------------------------------------------- 200 10500 -3000 6/30 日股票市值達到 12000，你將美金股票賣出存入美金帳戶（美：台＝1:29.6）台幣 USD 存款 USD 股票匯差(NTD) 0 10000(本) 0 -4000 (30-29.6)*10000 1500(投益) 0 (29.6-29.6)*1500 200(息) - 20 (29.7-29.6)*200 500(利) - 50 (29.7-29.6)*500 -------------------------------------------- 12200 -4070 11/30 日你收到美金存款帳戶利息 50 美金（美：台＝1:29.3）台幣 USD 存款 USD 股票　　匯差(NTD) 0 10000 0 -7000 (30-29.3)*10000 1500(投益) - 450 (29.6-29.3)*1500 200(息) - 80 (29.7-29.3)*200 500(利) - 200 (29.7-29.3)*500 50(存息) 0 (29.3-29.3)*50 -------------------------------------------- 　 12250 -7730 12/30 日你將美金帳戶內的錢全換成台幣（美：台＝1:29.5）台幣 USD 存款 USD 股票　　匯差(NTD) 295000(本) 0 0 -5000 (30-29.5)*10000 44250(投益) 0 - 150 (29.6-29.5)*1500 5900(股息) 0 - 40 (29.7-29.5)*200 14750(股利) 0 - 100 (29.7-29.5)*500 1475(存息) 0 + 10 (29.3-29.5)*50 -------------------------------------------- 361375 -5280 基本上呢，當你在記 12/30 的帳的時候，若要正確地反應匯差要這樣紀錄：本金 300000 本金匯差損 (5000) =>(30-29.5)*10000 資本利得（投益） 44400 資本利得（投益）匯差損 (150) =>(29.6-29.5)*1500 股息 5940 股息匯差損 (40) =>(29.7-29.5)*200 股利 14850 股利匯差損 (100) =>(29.7-29.5)*500 存款利息 1465 存款匯差益　　10 =>(29.3-29.5)*50 ------------- 361375 不過一般來說，個人的投資損益紀錄其實沒必要這麼麻煩... XD 你可大可以將期末匯率扣除期初匯率後乘上兌換金額：本金 300000 本金匯差損 (5000) =>(30-29.5)*10000 資本利得（投益） 45000 資本利得（投益）匯差損 (750) =>(30-29.5)*1500 股息 6000 股息匯差損 (100) =>(30-29.5)*200 股利 15000 股利匯差損 (250) =>(30-29.5)*500 存款利息 1500 存款匯差損　 (25) =>(30-29.5)*50 ------------- 361375 你會發現這兩種計算方式其實最終數值是一樣的，差別只在於後者各項的數額改變（但各項小計不變），然後存款的匯差從匯差益變成匯差損。就個人而言，這種變化並不重要，只要最終數值正確即可。但如果是企業狀況就不同了，由於企業的匯差損益會影響到成本計算，所以必須用前面那種能正確反應損益的紀錄方式。 -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc) ◆ From: 114.38.67.239 ※ 編輯: AngryBee 來自: 114.38.67.239 (02/24 19:00)