[心得] 自動退稅相關分享

看板Foreign_Inv (海外投資)作者narowang (華爾街蟑螂)時間8年前 (2017/11/12 10:25)推噓12(12推 0噓 8→)

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據我所知台灣券商由於法規上因素，向美國上手開戶所簽訂W8 Form，由於身份別關係，是簽署W8-IMY 依據這原則下，顧客委託是以券商名義下單也是因此，複委託可以做intraday trading (現行作法為先買後賣）這導致顧客庫存是以券商名義保管於保管銀行也就是說部分股息所得面對的稅務狀況不同以美債來說，同為qualified interest 如果是向海外券商開戶，不透過複委託原則上不會面對到withholding tax 這是由於qualified interest 本身有免除withholding tax的條件在IRS刊物中提到，若收益的最終受益人可以確定為非美籍的狀況下，qualified interest 不需面對withholding tax 由上述可知，由於複委託以W8-IMY簽署開戶契約，導致不知股票背後交易人確切身份這導致很多以W8-BEN所開戶適用的免稅條款變得不適用在W8-IMY的框架下，台灣複委託券商不太可能去成為QI （qualified institutions),成為QI必須承擔顧客身份確認之工作，但也可以免除大多的withholding tax,預扣責任轉由QI承擔但這也是雙面刃，成為QI後所有責任皆券商本身承擔，一個沒搞好IRS認定有逃稅之嫌，那可是吃不完兜著走.... 所以台灣複委託券商為了讓收益最終受益人人被確認，通常會在omnibus account 下加開sub account 而sub account 目的就是要向上手提供資料，以約定最終受益人身份，通常都會有tax pool(稅務註記）的身份因此若有開立sub account 的券商，的確能避免一些在傳統狀況下面對到的withholding tax 但每間券商所配合的上手不同，不是每間券商都能無條件加開sub account ，所以很容易有A券商沒扣稅B券商扣稅的問題以上資訊是由於本人工作經驗分享，若有與實際情況出入，也可以一起分享探討 ----- Sent from JPTT on my iPhone -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 114.24.42.94 ※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/Foreign_Inv/M.1510453501.A.0A1.html ※ 編輯: narowang (114.24.42.94), 11/12/2017 10:37:16

推

luaniu

11/12 10:41, 8年前 , 1^F

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luaniu

11/12 10:42, 8年前 , 2^F

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luaniu

11/12 10:43, 8年前 , 3^F

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