Re: [請益] 複委託/買美國公司發行的債券扣稅問題

看板Foreign_Inv (海外投資)作者narowang (華爾街蟑螂)時間7年前 (2018/12/27 19:39)推噓2(2推 0噓 10→)

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※ 引述《tonycruise (Tony)》之銘言： : 作者 tonycruise (Tony) 看板 Foreign_Inv : 標題 [請益] 複委託/買美國公司發行的債券扣稅問題 : 時間 Thu Dec 27 16:29:18 2018 : ─────────────────────────────────────── : 大家好, 小弟剛接觸債券2-3個月, 之前在銀行買過一筆. : 但因為銀行的手續費比較高, 之後也幾乎都有每年0.2%的信託管理費 : 因此接下來會選擇到證券商去做規劃 (低銷要10萬鎂, I know) : 最近問了幾家券商 (玉山/永豐/日盛/凱基/元大) : 發現有一個很大的差異就是, 凱基/元大證券的 "美國公司債"需要預扣30%的稅!!! : 而且是不能退的 : 但永豐/玉山/日盛則不需要預扣... 因此凱基/元大比較推歐/日公司的美元債券 : 我問凱基/元大的理專, 為什麼他們會被扣30%的稅? : 回答如下應該會給你1042-S Form讓你明年自行向IRS退稅據我所知並非只有元大/凱基會遇到這問題，而是其他券商有的會由公司協助退稅，因此讓你誤會為元大/凱基買進的債券不能退稅 : ****************** : 主要的原因在於美國因為全世界都很多美國的企業、個人把收入藏在國外， : 所以他們稅捐處火大了。 : 他們採取有罪推定原則，如果你不主動證明自己不是美國人我就當你是美國人。 : 我們是透過『複委託』這個方式下單給美國買賣這些海外債券或股票。 : 也就是說客戶委託我們凱基證券→我們在委託我們的上手銀行，他在下單。 : 這個過程中，對於美國來說，看到的就只是凱基證券下單， : 他無法看到凱基證券後面那個人， : 所以他就覺得你就是美國人(不管你是不是)，所以就會扣走30% : 國內很多券商都不會的原因，有兩個可能 : 1.他們幫客戶把單掛在自己的自營部門裡面一起下這原則上不是正規的方式，適法性是有問題的 : 2.他們有揭露最終受益人這方面據我所知，某券商上手瑞豐亞洲就提供公司開立子帳戶（sub-account)的方式，在這方式下台灣券商就能揭露實質受益人但這牽扯到各家券商與上手配合的問題，為什麼有些券商能配合也跟過去歷史背景有關 : 以1來說，這件事情就變成，XX券商買外國的債券、 : XX券商是台灣的券商，就只是一個外資來買， : 他的最終受益人是XX券商的無數股東，美國無法區分，他就同意了。 : 但這件事情有一個風險，也就是假設有一天GG了，就是客戶是美國人，但沒和券商說 : 券商又這樣做，到時候出事情可能券商和客戶一起被罰錢， : 而且美國對於逃稅的追罰都是天價， : 所以就變成公司要承擔風險，凱基證券的高層覺得風險太大了，不想走這條路。 : 2就是國內目前應該只有中國信託有辦到『所有客戶』都可以有服務，這是由於中信證券申請為QI，能主動向withholding agent 表明該利息背後受益人身分，風險由中信證承擔。只能說中信證開的第一槍，會影響後續券商跟進，投資人或許可以靜候佳音。但這方面來說還是對於ETD與Fixed income 的交易比較有影響，像原本利用海外券商就會課稅的部分，這方面即便本土券商身為QI也不會有任何差異.... : 其他的券商應該都還是要個別揭露， : 也就是說，如果你在凱基證券下單，又不想被課稅，可以和凱基證券申請接漏最終受益人 : 就是你給上手銀行， : 這個作業費用一年要504美元 (分戶費用) : 除非每年有在公司的複委託(海外股票、海外債等)交易超過30萬美元， : 公司會願意主動吸收這筆手續費。 : 不然就要每年支付這個費用，那這樣子『債息』的部分就不會被課稅了 : 但是股息的部分都還是會被課稅，就算是中國信託也是一樣。 : 至於我們為什麼不讓所有的客戶都能有服務，因為這個基礎系統的維護成本太貴了， : 凱基證券海外投資部分還沒有足夠多的客戶，硬體成本支出比較沒辦法。 : 但羊毛出在羊身上。 : ************************ : 至於我問其他的券商, 他們是說, 因為開戶的時候, : 客戶都需要簽W-8 BEN的表格來保證自己不是美國人 : 所以不需要扣債息30%的稅 : 但我總覺得怪怪的, 如果其他券商的作法是安全無虞的話... : 那凱基/元大這樣不是白白放掉美國公司發行的債券的市場嗎? : 還是說其他券商是遊走在法律的邊緣, 如果哪天法令修改的話, 就要付30%的稅了呢? : (或是504鎂的分戶費用) : 版上高手眾多, 還請不吝指教 orz : 謝謝~~ ----- Sent from JPTT on my iPhone -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 101.14.243.69 ※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/Foreign_Inv/M.1545910762.A.881.html