Re: [請益] 台灣身分的海外資金匯回申報相關問題

看板Foreign_Inv (海外投資)作者cathyjordan (cathy)時間2天前 (2025/02/09 09:25)推噓8(8推 0噓 0→)

留言8則, 8人參與討論串2/2 (看更多)

1. 持有 2,000 萬元資產並匯回台灣，是否有限制與課稅？（1）是否有匯回限制？依據台灣的《外匯管理法》，個人每年有 500 萬美元（約 1.6 億台幣）的自由匯入額度，若低於該額度，無需特別申請。2,000 萬台幣 64 萬美元，遠低於管制額度，可自由匯回，但應透過合法管道（如銀行），避免被視為可疑資金。銀行可能會詢問資金來源，建議提供當初投資資金的申報紀錄（如 262 投資國外股權證券）以證明資金合法性。（2）匯回時是否會課稅？關鍵原則：「是否為已申報且未產生所得的資金？」若這 2,000 萬元是當初申報投資本金，沒有獲利或其他收益，則這筆資金不屬於「所得」，因此匯回時不會被課稅不論使用海外券商（如 IB）或台灣複委託，情況相同，因為稅務機關關心的是「有無所得」，而不是「是否匯回」。 2. 若這 2,000 萬在美國期間產生 500 萬元收益，匯回 2,500 萬時是否免稅？（1）這 500 萬屬於「海外所得」嗎？假設 500 萬元是投資報酬（股利、資本利得等），則它屬於海外所得，需要判斷是否超過基本所得免稅門檻（100 萬元）：若扣除基本免稅額後，海外所得為 500 萬元，則仍未達 750 萬元的最低稅負制課稅門檻，無需繳稅。這筆 500 萬元即使匯回，台灣不會再額外課稅，因為是否匯回與課稅無關，重點是「有無達到課稅門檻」。（2）2,500 萬元整筆匯回是否有稅務風險？銀行可能會審查資金來源，因此建議準備以下文件：當初投資 2,000 萬元的匯出申報資料（262 投資國外股權證券）海外投資收益 500 萬元的交易紀錄（如 IB 盈透報表、股息入帳紀錄）只要這 500 萬元已依規定申報為海外所得（並低於 750 萬元門檻），則台灣稅務機關不會再對這筆資金進行課稅。重點建議：確保 500 萬元的海外收益有正當交易紀錄，以備銀行或國稅局查核。若海外所得接近 750 萬元，考慮分年認列，避免進入最低稅負制（超過 750 萬部分可能須課 20% 稅）。匯回金額無法避稅，關鍵是海外所得的總額是否達到課稅門檻，建議做好海外資產配置與申報規劃。 -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 111.243.97.122 (臺灣) ※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/Foreign_Inv/M.1739064310.A.B05.html