極秘辛......高資產客戶投資型保單節稅案例

看板Fund (基金板)作者jayjay6125 (我只愛何小拉...)時間17年前 (2007/09/28 00:37)推噓10(10推 0噓 54→)

留言64則, 13人參與討論串1/1

哈哈看到P大的文章先感謝他的專業與熱心有些東西本來不想寫的太清楚不過P大既然問了那就說說我那個案例好了 ............................................................................. 陳醫師 (化名) 高資產客戶 (廢話不是高資產客戶幹嘛做投資型保單的節稅) 對於我而言投資型保單的帳戶價值有可能在未來會課徵遺產稅 2年多前其實仍混沌未明而有其風險在所以我一直用一個很笨的方法來規劃投資型保單的節稅沒想到現今居然成了一個還算合理的方法讓我娓娓道來吧首先我幫他規劃的保險理賠是屬於保額加上保單價值就是說若他的保額 500萬而他的保單價值約 300萬(就是你投資基金的金額) 當被保險人身故之時家屬能拿到的理賠金為 500萬 + 300萬 = 800萬但是保單價值在國稅局計算遺產稅之時有可能會被課稅但這個應該要說屬於比例原則若我的保額有 2000萬但我的保單價值只有 500萬那麼這保單價值 500萬需要課稅嗎目前這個問題仍有爭議立法院仍未有一個很明確的答案但你保的保險理賠若只是保額或保單價值取其高的那麼當你最後的保單價值遠大於你的保額時... 這部份會被納入遺產總額來計算 (要做型保單的節稅規劃依定要買理賠金額為保額+保單價值的保單) 而針對這個案例陳醫師的 100萬先當目標保費另外 1900萬用超額的方式進入投資型保單而我規劃的保額為1500萬當然那100萬扣除保險公司的佣金再扣除1500萬的危險保費那100萬幾乎已經用光了但是當發生理賠之時拿到的保險理賠為1500萬+1900萬=3400萬的理賠金即使國稅局認定這1900萬要課50%的稅率我還是能拿到1500萬+950萬=2450萬的理賠金若我不做這樣的避稅我那2000萬的現金將被課徵 50%的稅率 2000萬*50%=1000萬 2450萬-1000萬 =1450萬這是我幫你省下繳給政府的稅金你覺得划算嗎 (這是指買了馬上身故所能節省的遺產稅) 而就長遠的計畫我跟他說你那1900萬先買富蘭克林坦伯頓成長息每年配息平均約7%-8% 1900萬*7%的配息約等於133萬配息的金額來購買每年危險保費的調漲 (危險保費會隨年紀增加而提高) 況且我希望未來你的保額能提高到免稅的最高上限3000萬 (保險金理賠3000萬以內不課徵遺產稅) 而定期險現在最高能保到105歲 (能活到105歲以上的....我也沒辦法了) 當你的保額為3000萬 ꘊ 1900萬的保單價值都沒增加 (因為配息都拿去買高保額的定期險了) 未來你的理賠就算1900萬保單價值還要課50%的稅 3000萬 + 1900萬 * 50%= 3950萬你的資產因為少了2000萬說不定遺產稅的稅率能降低另外你的受益人還能多3950萬的現金來使用陳醫師你覺得這樣的投資划算嗎他想了一下就成交了保險的避稅方法很多種投資型保單也是其中之一有些事情不一定那麼絕對希望能幫一些朋友做解答 .............................................................................. 一天發3篇文真的累了有時候一些朋友的疑問其實能問的比較緩和就我所知的我會盡力回答我或許有良心我可能也有其專業之處我的 PART3 似乎又會拖下去了 -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc) ◆ From: 61.229.106.213

→