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[請益] 海外所得申報及IB表格問題

看板Stock (股票)作者 (l234)時間1天前 (2025/05/08 01:49), 編輯推噓23(24推 1噓 97→)
留言122則, 21人參與, 14小時前最新討論串1/4 (看更多)
在申報海外所得時碰到一些問題, 來麻煩大家 一. IB表格上的幾個項目要填到綜合所得稅電子結算申報繳稅系統, 目前是想說 1. 交易(已實現的損益)填到 基本稅額／海外所得／財產交易所得／買賣境外有價證券基金受益憑證（自行列 舉必要費用成本） 2. 外匯盈虧詳情(已實現盈虧JPY(基礎貨幣))填到 基本稅額／海外所得／財產交易所得／其他（自行列舉必要費用成本） 3. 股息填到 基本稅額／海外所得／營利所得／獲配被投資事業分配之股利、盈餘總額 4. 利息填到 基本稅額／海外所得／利息所得／利息所得 請問這樣對嗎? 二. 在綜合所得稅電子結算申報繳稅系統裡有這些細項: 所得來源國家及給付單位名稱 、所得發生處所統一編號、交割股數、每股交易價格、收入總額、必要費用及成本、所 得額、交割日 在要填入ＩＢ報表內容的時碰到一些問題如: 1. 交易所得應該可以用交易損失扣除, 但若要逐筆交易申報時不知道怎麼填入負值? 可否用ib報表裡的交易(已實現的損益)的總額(已算好扣完損失後的所得)這一筆輸入 申報就好? 2. 所得是外幣, 申報時直接填外幣的金額嗎? 哪裡可以寫貨幣別單位? 若是要自己換算成台幣申報, 可以直接用報表最後一天的匯率轉台幣嗎? 我很多小額的交易, 一筆筆輸入一筆筆轉超麻煩,實在很希望用ib報表裡那個總額申報 3. 所得來源國家及給付單位名稱、所得發生處所統一編號該怎麼填? 若是用報表總額申報: 所得來源國家及給付單位名稱填: 美國 ib? 若是要逐筆申報: 我用美國ib戶裡買了澳洲交易所上市但公司註冊在巴布紐幾內亞的kina 公司 這東東要怎麼填所得來源國家及給付單位名稱跟所得發生處所統一編號? 4. 申報一定要填完細項的每個項目嗎? 可否填收入總額這項就好, 其他什麼股數、交割日、統一編號留白 像是ib的外匯盈虧詳情裡有些交易找不到每股交易價格可填入 利息所得找不到交割股數及每股交易價格可填入 找不到巴布紐幾內亞的kina公司的統一編號 所以技術上很難逐筆輸入 加上很多阿里阿雜的小額交易 非常希望整個總額填進收入就好... 不好意思問題很雜 麻煩各位了 -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 1.34.216.15 (臺灣) ※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/Stock/M.1746640141.A.134.html
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05/08 01:54, 1天前 , 1F
1. 海外交易所得可以只填總額 明細附給他就好
05/08 01:54, 1F
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05/08 01:55, 1天前 , 2F
2. 理論上是每次交易的匯率, 但我用最後一天匯率
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05/08 01:55, 1天前 , 3F
國稅局也是接受
05/08 01:55, 3F
推
05/08 01:55, 1天前 , 4F
2我印象是併入個人綜合所得稅哦
05/08 01:55, 4F
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05/08 01:56, 1天前 , 5F
3. 我之前是填券商名稱, ok
05/08 01:56, 5F
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05/08 01:56, 1天前 , 6F
海外所得是計入基本稅額啦 基本稅額算出來之後
05/08 01:56, 6F
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05/08 01:57, 1天前 , 7F
跟一般所得稅稅額比較 繳高的那個
05/08 01:57, 7F
推
05/08 01:58, 1天前 , 8F
財產交易才是吧?匯兑也是嗎?
05/08 01:58, 8F
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05/08 01:58, 1天前 , 9F
他是發生在IB
05/08 01:58, 9F
推
05/08 01:58, 1天前 , 10F
不要搞那麼麻煩啦……
05/08 01:58, 10F
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05/08 01:59, 1天前 , 11F
我知道發生在國外交易的是算海外交易所得
05/08 01:59, 11F
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05/08 01:59, 1天前 , 12F
我每次都只填總額 然後20%利潤算收入
05/08 01:59, 12F
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05/08 01:59, 1天前 , 13F
但我以為是美元換回台幣時的匯差所得是算一般所得
05/08 01:59, 13F
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05/08 01:59, 1天前 , 14F
本來就有規定成本難以舉證的時侯以20%計算利得
05/08 01:59, 14F
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05/08 02:00, 1天前 , 15F
你只要有報 數字不要太不合理 綜所稅總額夠高
05/08 02:00, 15F
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05/08 02:00, 1天前 , 16F
我覺得國稅局不會那麼無聊要你交出交易明細...
05/08 02:00, 16F
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05/08 02:00, 1天前 , 17F
所得稅申報 基本稅額的部分 只有所得額啊
05/08 02:00, 17F
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05/08 02:01, 1天前 , 18F
你是海外交易嗎?
05/08 02:01, 18F
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05/08 02:01, 1天前 , 19F
國稅局會來要憑證
05/08 02:01, 19F
推
05/08 02:01, 1天前 , 20F
我的承辦是要我用每筆交易的時間去算當時的匯率，
05/08 02:01, 20F
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05/08 02:01, 1天前 , 21F
只好寫程式製表了
05/08 02:01, 21F
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05/08 02:02, 1天前 , 22F
所得來源直接填美國+IB 不用填你投資的公司所在地
05/08 02:02, 22F
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05/08 02:05, 1天前 , 23F
海外交易所得 沒有總額可以填啊
05/08 02:05, 23F
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05/08 02:06, 1天前 , 24F
只有所得額/損失額
05/08 02:06, 24F
推
05/08 02:07, 1天前 , 25F
喔你要附年底時投資帳戶總額的證明 所得填那個數字
05/08 02:07, 25F
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05/08 02:07, 1天前 , 26F
的20%就好
05/08 02:07, 26F
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05/08 02:07, 1天前 , 27F
就算你實際YTD大於20% 國稅局也沒那麼無聊要你交明
05/08 02:07, 27F
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05/08 02:08, 1天前 , 28F
細 你有申報帳戶餘額的20%當所得已經很高了
05/08 02:08, 28F
推
05/08 02:13, 1天前 , 29F
欸等等 仔細想想 如果YTD不到20% 確實是拿獲利的明
05/08 02:13, 29F
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05/08 02:13, 1天前 , 30F
細加總比較好XD 這樣可以少繳一點
05/08 02:13, 30F
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05/08 02:14, 1天前 , 31F
我大部分是算好基本稅額大概可以多少, 年底的時候就
05/08 02:14, 31F
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05/08 02:14, 1天前 , 32F
實現這麼多獲利
05/08 02:14, 32F
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05/08 02:15, 1天前 , 33F
國內所得稅率超過20%, 基本上繳不到基本稅額
05/08 02:15, 33F
推
05/08 02:15, 1天前 , 34F
嗯 這個就 嘿嘿 再往下有些就不好在這討論了XD
05/08 02:15, 34F
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05/08 02:16, 1天前 , 35F
這應該還好吧 就照規定申報已實現所得啊
05/08 02:16, 35F
推
05/08 02:17, 1天前 , 36F
欸不是吧 整年進進出出累計損益沒那麼好控制啊...
05/08 02:17, 36F
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05/08 02:18, 1天前 , 37F
除非你交易頻率是以月或季為單位 不然很難精確控制
05/08 02:18, 37F
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05/08 02:18, 1天前 , 38F
最後的已實現利得 總不可能故意賠錢吧
05/08 02:18, 38F
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05/08 02:19, 1天前 , 39F
如果你都要拿交易明細當附件 只附一部份我覺得被追
05/08 02:19, 39F
還有 44 則推文
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05/08 09:18, 1天前 , 84F
750以下是不用課稅不是不用報稅
05/08 09:18, 84F
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05/08 09:58, 1天前 , 85F
文字解讀不同啦 你去把國稅局基本稅額那整篇看完
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05/08 09:58, 1天前 , 86F
有些文字的確有些爭議 所以才有人說100以下不用報
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05/08 09:58, 1天前 , 87F
有人說750以下 不過我的解讀認為是100以下才不用報
05/08 09:58, 87F
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05/08 09:58, 1天前 , 88F
啦 舉個例 海外749萬所得 國內50萬所得 你應該是要
05/08 09:58, 88F
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05/08 09:58, 1天前 , 89F
繳基本稅 如果750以下不報就從要繳稅變不用繳 不太
05/08 09:58, 89F
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05/08 09:58, 1天前 , 90F
合理
05/08 09:58, 90F
推
05/08 10:09, 1天前 , 91F
是的 所以750不是指完全海外所得750就不用繳，國
05/08 10:09, 91F
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05/08 10:09, 1天前 , 92F
內所得越高的影響越少，但還是要精算
05/08 10:09, 92F
, , 93F
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05/08 11:39, 23小時前 , 94F
海外所得報稅 是為了未來匯回台灣有已完稅的依據
05/08 11:39, 94F
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05/08 11:40, 23小時前 , 95F
不是免稅就不用報 而是相反 免稅額度內盡量報
05/08 11:40, 95F
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05/08 11:40, 23小時前 , 96F
免稅額度也不一定是750萬 要看你國內一般所得稅額
05/08 11:40, 96F
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05/08 11:43, 23小時前 , 97F
你一般所得稅額100萬的話, 基本稅額的所得額可以報
05/08 11:43, 97F
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05/08 11:43, 23小時前 , 98F
到 750+100/0.2=1250萬
05/08 11:43, 98F
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05/08 11:45, 23小時前 , 99F
哪有甚麼解讀問題...海外所得100萬以內是免申報
05/08 11:45, 99F
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05/08 11:45, 23小時前 , 100F
750萬是基本稅額的免稅額度, 基本稅額並非海外所得
05/08 11:45, 100F
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05/08 11:47, 23小時前 , 101F
基本所得額 = 綜合所得淨額 + 海外所得 + 特定保險
05/08 11:47, 101F
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05/08 11:48, 23小時前 , 102F
+ 未公開交易股票交易所得 + 分別計稅
05/08 11:48, 102F
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05/08 11:48, 23小時前 , 103F
所得 + 捐贈扣除 + 其他財政部公告所得
05/08 11:48, 103F
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05/08 11:51, 23小時前 , 104F
你的綜合所得淨額會有一個稅額
05/08 11:51, 104F
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05/08 11:52, 23小時前 , 105F
然後把綜合所得淨額跟其他基本所得額加起來, 扣除
05/08 11:52, 105F
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05/08 11:52, 23小時前 , 106F
750萬, 乘20%, 會有一個基本所得稅額
05/08 11:52, 106F
→
05/08 11:52, 23小時前 , 107F
綜合所得稅額 跟 基本所得稅額 中間的差額
05/08 11:52, 107F
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05/08 11:53, 23小時前 , 108F
就是你可以盡量多申報海外所得 也不用多繳稅的額度
05/08 11:53, 108F
→
05/08 11:54, 23小時前 , 109F
比方說, 你的綜合所得淨額是1000萬, 綜合所得稅額
05/08 11:54, 109F
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05/08 11:55, 23小時前 , 110F
就是3088300, 你綜合所得淨額的基本所得稅額是
05/08 11:55, 110F
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05/08 11:56, 23小時前 , 111F
(1000-750)*20%=50萬
05/08 11:56, 111F
→
05/08 11:56, 23小時前 , 112F
兩者差額2588300, 也就是你還可以申報2588300/0.2=
05/08 11:56, 112F
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05/08 11:57, 23小時前 , 113F
1294萬1500元的海外所得(或其他基本稅額項目)
05/08 11:57, 113F
推
05/08 12:05, 23小時前 , 114F
匯率不用太計較 國稅局只是要你誠實申報大單而已
05/08 12:05, 114F
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05/08 12:05, 23小時前 , 115F
人家也不是低能 分不清你是不小心少報還是故意少報
05/08 12:05, 115F
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05/08 12:07, 22小時前 , 116F
保守估 真的少報也就補那點稅而已 基本沒差
05/08 12:07, 116F
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05/08 12:31, 22小時前 , 117F
我遇過的承辦都不會太在意匯率跟每次交易都要報，但
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05/08 12:31, 22小時前 , 118F
有看過網路有人說比較囉嗦的承辦會刁
05/08 12:31, 118F
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05/08 15:14, 19小時前 , 119F
ib大是不是算錯了？基本所得稅額已經50萬，大於你
05/08 15:14, 119F
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05/08 15:14, 19小時前 , 120F
綜合所得稅額3,088,300了，你再申報海外所得只會繳
05/08 15:14, 120F
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05/08 15:14, 19小時前 , 121F
更多稅？
05/08 15:14, 121F
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05/08 15:16, 19小時前 , 122F
抱歉，是我看錯位數了。
05/08 15:16, 122F
推
05/08 21:04, 14小時前 , 123F
謝謝IBIZA大的舉例 非常清楚
05/08 21:04, 123F
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