[問題] 營所稅錯報問題(溢繳)

看板tax (稅板)作者riesun ( )時間10年前 (2015/07/02 09:57)推噓1(1推 0噓 7→)

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各位版大好由於我非會計背景出身但初進單位不久即被抓去兼任會計一職因此有許多基礎觀念不懂之處還請見諒目前遇到的狀況是103年的營所稅收入多報了約420萬致提交給會計師事務所時盈餘為300萬左右已繳納月50萬營所稅會錯報的原因是因為此420萬雖係在103年度實際以現金入帳但是已列入102年決算(等於102、103年重覆提列了) 也就是我提報成現金的盈餘表了所以以正常情況而言，103年的決算應該是要扣除此420萬盈餘為負100萬左右這也變成更正申報可能由原本繳納約50萬元稅金，可能變成都不用繳 but...問題來了.... 協助報帳的會計師(平時只負責報營所稅及綜所稅)請我將103年收入支出逐筆分成應稅及免稅後應該可以變成免納稅，但他說我們基本帳冊格式不符國稅局到時重新查帳可能會以格式不符還是按當年度申報營業稅銷項金額計算並比照同業稅率，所以繳的稅還是會差不多的.... 由於我們帳冊從我接任流傳下來就都是用excel自打，非用會計軟體也不會會計師說的總帳及日記帳的做法就算買會計軟體也會是大工程，102,103年度的傳票全部都要逐筆重建(單位預算也有限, 不一定能買軟體) 想請問這種情況下，各位版大會如何建議...謝謝(手機排版混亂請見諒) -- Sent from my Android -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 115.43.228.179 ※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/tax/M.1435802276.A.0C7.html