[問題] 獨資工作室,營所稅淨利與擴大書審
Hi,
105年度開立個人工作室沒有賺什麼錢，所以都自己申報營業稅。
今年第一次要申報營所稅，遇到擴大書審、淨利與綜所稅薪資的問題。
工作室的行業，擴大書審純益率是8%。
105年工作室營業收入65萬，累積損益是1.25%。
如果我採用擴大書審，算出來的課稅所得額是52,000元。
營所稅軟體第九頁投資人盈餘，必須分配52,000元給自己，但是實際的盈餘是8,125元。
請問我在申報個人綜合所得稅時候，可以申報薪資所得是8,125元嗎?
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謝謝上面的說明，請問我想申報查帳，營所稅申報是否更改如下
1. 建檔改用非擴大書審
2. 審核時候選擇 【5.獨資合夥且申報非屬擴大書審案件】
3. 最後到綜所稅申報71D營利填8,125元即可?
※ 編輯: fbiceo (60.248.18.63), 05/26/2017 18:55:02
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最後決定聽從各位的建議，用書審申報營利所得52,000。
※ 編輯: fbiceo (36.231.247.192), 05/26/2017 22:57:40
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其實occoppocc大說出我的心聲，憑證一定有把握(沒有收據)，所以一開始才想用查帳方式
我個人是用網路的EXCEL來記帳，每期進+銷發票 < 30張
由於每期自行申報營業稅都是電子申報，覺得印出紙張很不環保，還有自己懶惰
所以每期的傳票都還沒有印出紙本，當然也沒有將憑證黏上去，但都有保管好。
因此我唯一擔心的就是，如果被要求查帳，我需要花很多時間印出大概150張的傳票
並且將保管好的傳票一一貼上。最後計算轉綜所稅是多52000*5%=2600稅金
所以今年採用用書審方式申報，謝謝各位前輩給予寶貴的意見，真的受益良多。
※ 編輯: fbiceo (36.231.173.176), 05/30/2017 22:15:46
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