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[問題] 一題很簡單的所得稅會計問題

看板Accounting (會計)作者 (babobabo520)時間15年前 (2011/04/02 00:19), 編輯推噓3(3推 0噓 5→)
留言8則, 4人參與, 最新討論串1/1
98第三會 甲公司預收租金98年底帳面價值為100,000,課稅基礎120,000所得稅20% 公司98年底資產負債表上應認列? 答案為(A)遞延所得稅負債4,000 為什麼不是遞延所得稅資產呢? 先收錢表示今年課稅所得大於會計所得 照理來講應該事先苦後樂的DTA才對啊? 我答案對錯了嗎? 還是觀念有問題呢? -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc) ◆ From: 114.27.240.24
推
04/02 00:35, , 1F
唔 我想是不是因為 預收租金=\=租金收入..預收租金帳面較低
04/02 00:35, 1F
→
04/02 00:36, , 2F
表示會計所得收到比較多 所以會計所得>課稅所得 => DTL
04/02 00:36, 2F
推
04/02 00:51, , 3F
GAIN +2000 AI>TI 20000*20%
04/02 00:51, 3F
推
04/02 01:14, , 4F
課稅基礎之預收租金較大 代表課稅基礎下之租金收入小
04/02 01:14, 4F
→
04/02 01:14, , 5F
故為DTL
04/02 01:14, 5F
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04/03 00:30, , 6F
感謝樓上的解答我瞭解了~~~若想成是收益TI>AI是DTA但
04/03 00:30, 6F
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04/03 00:31, , 7F
本題想成是費用類TI>AI就變成DTL不之是否正確
04/03 00:31, 7F
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04/03 00:36, , 8F
....當我沒說上面那些不合邏極的推理..><大致了解了
04/03 00:36, 8F
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