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[問題] 關於預付設備款的入帳

看板Accounting (會計)作者 (涼爽好天氣~)時間14年前 (2012/02/22 23:32), 編輯推噓1(1推 0噓 5→)
留言6則, 2人參與, 最新討論串1/2 (看更多)
我是公司的IT人員 今天遇到一個問題 我覺得怪怪的 月結電匯(每個月25日結帳),買設備,預計3月底會交貨 現在先預付定金 會計做帳方式 預付設備款 進項稅額 應付設備款 ERP系統出現錯誤,會計說沒有錯,所以叫我改 可能之前會計學的不好,我覺得這樣不是等於資產增加同時負債也增加了嗎? 好奇怪喔~ 這樣真的對嗎? 如果對的話,那他接下來要匯款時跟付尾款時要怎麼做分錄阿 感恩解答~ thanks -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc) ◆ From: 59.105.82.231
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02/22 23:48, , 1F
匯款 借:應付設備款 貸:電付電匯款
02/22 23:48, 1F
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02/22 23:49, , 2F
交機 : 借:機器 貸:進項/預付設備款/應付設備款
02/22 23:49, 2F
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02/22 23:50, , 3F
不好義思，上面應該是 貸:應付電匯款
02/22 23:50, 3F
推
02/23 13:43, , 4F
會造成資產負債高估沒錯 但年底若發現科目餘額有這樣的問
02/23 13:43, 4F
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02/23 13:44, , 5F
題 才會進行調整 因為會計作業必須要先做應付
02/23 13:44, 5F
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02/23 13:45, , 6F
再進行付款
02/23 13:45, 6F
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