[問題] 所得稅會計(有郝強老師中會課本的同學請進)

看板Accounting (會計)作者hellosunny (我愛熊寶貝)時間14年前 (2012/03/29 01:58)推噓0(0推 0噓 4→)

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Ch12 所得稅會計(題號按照100年課本為主) P553 例題二潔西公司x1年初成立，且僅有繼續營業單位損益，其所得稅適用單一稅率為25％，有關資料如下：第一季第二季上半年會計所得＄（375,000） $(50,000) $(425,000) 證券交易損失 10,000 20,000 30,000 未實現兌換利益之差異 30,000 ---- 30,000 售後服務保證費用之差異 20,000 10,000 30,000 試作 : 第一季及第二季之所得稅分錄。 X1 3/31 借:遞延所得稅資產 98,750 貸:遞延所得稅負債 7,500 所得稅利益 91,250 X1 6/30 借:遞延所得稅資產 7,500 貸: 所得稅利益 7,500 請問數字是怎麼算出來的? ----------------------------------------------------------------------- P554 第二題大正公司報導X4年度的稅前財務所得與課稅所得均為損失$140,000，過去三年的稅前財務所得分別為:X1年$40,000；X2年$60,000；X3年$80,000。公司適用的稅率為30%，若虧損可前抵，則X4年度損益表上列示多少損失金額? (A)$0 (B)$42,000 (C)$98,000 (D)$140,000 我選A 解答為C 為什麼??? -------------------------------------------------------------------------- P556 第一題鹿鼎公司解答分錄是寫借:所得稅費用 30,000 貸:應付所得稅 30,000 但我認為是借:遞延所得稅資產 15,000 貸: 所得稅費用 15,000 借:所得稅費用 45,000 貸:應付所得稅 45,000 所以我這樣想正確嗎? ------------------------------------------------------------------------- P556 第二題遠東公司 X5年底的分錄借:所得稅費用 131,580 貸:應付所得稅 10,200 遞延所得稅資產 121,380 是怎麼算出來的? ------------------------------------------------------------------------ P564 第九題台北公司第一小題 89年底和90年底的折舊分錄金額是怎麼算出來的? 覺得這章好難，問題有點多，希望有好心人次為我解答，謝謝大家~ -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc) ◆ From: 219.85.224.206