Re: [請益] 美國券商聯名帳戶遺產稅結算之必要

看板Foreign_Inv (海外投資)作者goldenbee (bee)時間1年前 (2023/03/27 14:20)推噓4(4推 0噓 14→)

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※ 引述《Juniorgreen (寶寶加油)》之銘言： : 請問與先生開立嘉信聯名帳戶後，如果我過世，遺產繼承手續是否必要? : 根據嘉信的說明，開立Joint Tenants with Right of Survivorship帳戶後， : 雙方對帳戶具有同等的所有權。 : 如果一方過世，向券商提交死亡證書後，帳戶所有權將自動轉讓給在世的共同持有人， : 但仍需要在進行稅務結算，也就是向IRS取得「轉讓證書」(根據IRS規定是死亡後9個月內) : 嘉信在收到轉帳證書後，會將共同帳戶內的資產轉移到在世共同持有人的個人帳戶中。 : 我的問題的是: : 既然共同持有雙方都能對帳戶進行資產匯入、匯出、買賣的行為， : 是不是一定要在一方過世後告知券商並進行稅務結算? : 不告知會有甚麼樣的風險嗎? : 我能想到的可能問題是 : 1. 贈與稅: : 不過我查到的資料是非居住外國人贈與非居住外國人"配偶"的年度贈與稅 : 扣除額有$155,000，贈與小於這個金額不需要申報。 : 那只要我先生年度內提領小於這個金額，是不是就能避開贈與稅的問題? : 2. 更新W8-BEN表格時涉及偽造文書: : 共同持有人均須個別提交W8-BEN表格。要更新時如果我已經過世，我先生就要代替我 : 更新，這部份可能涉及的偽造文書。 : 如果不考慮第二點(假想不會被抓到)，是不是辦理繼承手續就不是很必要? : 原本是想跟先生說按照規定走，cover遺產稅的定期壽險也已經安排好了 : 可是我看了IRS的文件，要取得轉帳證書的流程真的是十分複雜啊 : 先生的英語能力不是很好，所以想知道能不能避開? : 如果是先生先走，我自己倒是打算照規定進行遺產稅結算的程序。 : BTW, 我已經排除複委託的選項了。 : 還請各位指點，謝謝~ 關於遺產稅可能還要注意境內遺產稅(這裡皆討論主動申報的狀況)，自己查到的資料根據國稅局說法，在境外已繳納的遺產稅，到時是可以折抵境內遺產稅的。 https://money.udn.com/money/story/6710/6918155 另外海外聯名帳戶假設海外免遺產稅(例如購買英股)，那麼境內如何認定課遺產稅金額? 經詢問國稅局後回覆若無法特別認定共同帳戶(夫妻聯名為例)個別財產多寡，就會以一半方式認定。這是目前得到的資訊，歡迎大家指正。 -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 111.254.4.62 (臺灣) ※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/Foreign_Inv/M.1679898018.A.739.html ※ 編輯: goldenbee (111.254.4.62 臺灣), 03/27/2023 14:21:48

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alaga

03/27 15:37, 1年前 , 1^F

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alaga

03/27 15:37, 1年前 , 2^F

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yoshilin

03/27 18:54, 1年前 , 3^F

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