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Re: [請益] 借券券權益補償報稅經驗

看板Stock (股票)作者 (causality)時間2月前 (2026/02/11 15:12), 2月前編輯推噓8(8推 0噓 19→)
留言27則, 6人參與, 2月前最新討論串2/3 (看更多)
我今年遇到了這個狀況，113年的所得，是0056在國泰證券出借的。 在沒有賣出的情況下，國泰證券的權益補償分別轉開了54D的股利所得， 跟76D的財產交易所得..年初時國稅局來函說我76D沒有申報要補稅 目前在跟國稅局溝通中，但分局的承辦人感覺完全搞不清楚狀況 一直鬼打牆說國泰有開就是你的所得，就是要繳稅，你要去跟國泰溝通，叫他剔除 我去跟國泰溝通後，國泰說他們就是依元大投信列的項目轉開， 要不要繳稅是國稅局決定的 但我又問那為什麼收益平準金沒有轉開，他又說這是共識不用繳稅所以不用轉開.. 這邏輯我也是不懂.. 心很累..可能要提起復查吧 ※ 引述《airwolf95 (笨蛋)》之銘言： : ------------------------------------------------------------------------- : 發文前請先詳閱[請益]分類發文規範，未依規範發文將受處份。 : 根據板規1-4-2.請益可提及標的，但是只要屬以下如： : 1.問漲跌，或持股分析。 2.預測個股或產業未來性。 3.或有推薦意圖。 : 請使用 [標的] 分類並依正確格式發文，違者1-4-2砍文處分。 : ------------------------ 以上宣導事項請勿刪除 違者4-1 --------------------- : 請問版上的前輩們 : 借券權益補償的課稅 : 因為台灣50分配的股利中有分交易所得(免稅)和股利所得(課稅) : 如果在出借台灣50的其間有經歷除息，會得到相對應的借券權益補償 : 那這筆借券權益補償裡面會再細分交易所得和股利所得嗎? : 舉個例 : 假設某年0050配息2元，收到通知書會分兩筆 : 可能是0.5元是股利所得 1.5元是資本交易所得(交易所得不會計入個人綜合所得稅) : 但如果借券人借走沒賣掉 他把除息得到的2元 以權益補償的名義給出借人 : 那出借人的2元 會變成單純列為股利所得 還是跟原本一樣 會拆成兩種項目呢? : 如果說直接就變一筆股利所得(課稅)，這樣被課的稅金就變得比沒出借重 : 搞得借券利息都被吃光光了 : 翻出過往報稅紀錄，可惜去年才拿到第一次借券權益補償 : 所以小菜雞還沒經驗，請問有前輩知道嗎? -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 125.227.160.175 (臺灣) ※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/Stock/M.1770793939.A.876.html ※ 編輯: pptt (125.227.160.175 臺灣), 02/11/2026 15:14:27
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02/11 15:16, 2月前 , 1F
國泰依照元大提供的資料開立然後國稅局認定要繳稅
02/11 15:16, 1F
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02/11 15:16, 2月前 , 2F
。
02/11 15:16, 2F
推
02/11 15:19, 2月前 , 3F
想知道後續怎麼處理
02/11 15:19, 3F
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02/11 15:20, 2月前 , 4F
國稅局一線人員無法溝通..應該就復查試看看..
02/11 15:20, 4F
推
02/11 15:20, 2月前 , 5F
你那檔ETF發的股利成分含有76D 可以看看股利通知書
02/11 15:20, 5F
推
02/11 15:21, 2月前 , 6F
76d是指證券所得的部分嗎
02/11 15:21, 6F
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02/11 15:21, 2月前 , 7F
是的，我有去對那一次的比例(因為有部分沒借出)
02/11 15:21, 7F
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02/11 15:22, 2月前 , 8F
比例是完全一樣的
02/11 15:22, 8F
推
02/11 15:22, 2月前 , 9F
然後收益平準金性質屬於成本的返還
02/11 15:22, 9F
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02/11 15:23, 2月前 , 10F
對阿，所以我的認知應該是平準金跟76D不用列入
02/11 15:23, 10F
推
02/11 15:24, 2月前 , 11F
54D應該是54C出借但沒賣出的 76D應該也是對應到原E
02/11 15:24, 11F
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02/11 15:24, 2月前 , 12F
TF的某項 這跟國泰無關 只跟元大投信跟國稅局有關
02/11 15:24, 12F
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02/11 15:24, 2月前 , 13F
所以原本0056有這條嗎？
02/11 15:24, 13F
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02/11 15:26, 2月前 , 14F
76D對應的是76國內財產交易所得
02/11 15:26, 14F
推
02/11 15:33, 2月前 , 15F
ETF 配息中除了54c股利所得外不是都不用列入所得課
02/11 15:33, 15F
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02/11 15:33, 2月前 , 16F
稅嗎
02/11 15:33, 16F
※ 編輯: pptt (125.227.160.175 臺灣), 02/11/2026 15:36:45
推
02/11 15:37, 2月前 , 17F
54C變54D不影響稅務 76變76D應該也是 不過第一線承
02/11 15:37, 17F
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02/11 15:37, 2月前 , 18F
辦往往沒這專業 我當年被投信陰 承辦也是搞不清楚
02/11 15:37, 18F
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02/11 15:37, 2月前 , 19F
我記得國稅局有出一份所得代號對應稅務的ppt檔 看
02/11 15:37, 19F
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02/11 15:37, 2月前 , 20F
你能不能拿那份說服承辦吧 雖然複查可能更快
02/11 15:37, 20F
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02/11 15:37, 2月前 , 21F
是阿，我的認知是這樣，所以才覺得..權益補償應該
02/11 15:37, 21F
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02/11 15:38, 2月前 , 22F
也是這樣..
02/11 15:38, 22F
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02/11 15:38, 2月前 , 23F
感謝rebel大建議，我來找找ppt檔案
02/11 15:38, 23F
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02/11 16:21, 2月前 , 24F
02/11 16:21, 24F
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02/11 16:22, 2月前 , 25F
附件4 有看到 76D
02/11 16:22, 25F
推
02/11 16:27, 2月前 , 26F
扣免繳所得 的定義要再查一下
02/11 16:27, 26F
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02/11 17:12, 2月前 , 27F
就是財產交易所得(權益補償轉開專用)..
02/11 17:12, 27F
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