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[問題] 壽險保單變更要保人與受益人

看板tax (稅板)作者 (羽)時間8年前 (2017/11/05 23:13), 編輯推噓4(4推 0噓 21→)
留言25則, 5人參與, 8年前最新討論串1/2 (看更多)
婆婆以前老公買了南山主約壽險250萬保單(20年終身,非儲蓄性質)+附約醫療險, 後面10年都是老公繳費,今年已經繳完。 要保人是婆婆,被保險人是老公,受益人也是婆婆, 因為婆婆重病(目前在申請法院監護宣告) 老公想等監護宣告通過後,將保單進行以下變動: "要保人":由婆婆改成"老公本人" "受益人":由婆婆改成"法定受益人" "被保險人":維持是老公 請問: 保單似乎也算財產的一部分,此份保單並非儲蓄性質保險, 請問改變要保人與受益人,會有贈與稅(>220萬)的問題嗎? 謝謝! -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 118.166.172.19 ※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/tax/M.1509894836.A.420.html
推
11/06 12:06, 8年前 , 1F
壽險有解約金，所以要保人更名會有贈與稅的問題。
11/06 12:06, 1F
→
11/06 21:43, 8年前 , 2F
用變更日保單價值看贈與金額
11/06 21:43, 2F
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11/06 23:04, 8年前 , 3F
受益人不要寫法定繼承人，會變成遺產。直接指名要給誰
11/06 23:04, 3F
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11/06 23:04, 8年前 , 4F
要保人簽名，就能改要保人
11/06 23:04, 4F
推
11/06 23:23, 8年前 , 5F
重病且其他財產不多的話 不如不要動 遺產稅免稅額還比較高
11/06 23:23, 5F
推
11/07 00:05, 8年前 , 6F
受益人不要寫「法定受益人」，應該寫「法定繼承人」，
11/07 00:05, 6F
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11/07 00:06, 8年前 , 7F
這樣子還是符合保險法第112條規定，保險金不會被列入
11/07 00:06, 7F
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11/07 00:06, 8年前 , 8F
被保險人之遺產。
11/07 00:06, 8F
推
11/07 00:19, 8年前 , 9F
保險契約約定被保險人死亡，以「法定繼承人」為受益人
11/07 00:19, 9F
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11/07 00:19, 8年前 , 10F
，仍屬已指定受益人（財政部84/07/13台財保第84034430
11/07 00:19, 10F
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11/07 00:19, 8年前 , 11F
4號函要旨參照）。
11/07 00:19, 11F
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11/07 00:23, 8年前 , 12F
人壽保險死亡給付，已指定受益人之保險金，不列入被保
11/07 00:23, 12F
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11/07 00:23, 8年前 , 13F
保險法之遺產，其相關法令有二：
11/07 00:23, 13F
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11/07 00:23, 8年前 , 14F
一、保險法第112條。
11/07 00:23, 14F
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11/07 00:24, 8年前 , 15F
二、遺產及贈與稅法第16條第9款。
11/07 00:24, 15F
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11/07 00:25, 8年前 , 16F
　
11/07 00:25, 16F
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11/07 00:26, 8年前 , 17F
另外，人壽保險之要保人變更，國稅局目前認定為贈與行
11/07 00:26, 17F
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11/07 00:26, 8年前 , 18F
為，直接給結論：
11/07 00:26, 18F
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11/07 00:27, 8年前 , 19F
一、要保人之契約變更日為贈與日期。
11/07 00:27, 19F
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11/07 00:27, 8年前 , 20F
二、贈與日期之保單價值準備金為贈與金額。
11/07 00:27, 20F
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11/07 00:28, 8年前 , 21F
三、贈與人當年度之贈與總額合計超過220萬贈與稅免稅
11/07 00:28, 21F
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11/07 00:28, 8年前 , 22F
額的話，就必須繳交贈與稅。
11/07 00:28, 22F
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11/07 00:32, 8年前 , 23F
　
11/07 00:32, 23F
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11/07 00:37, 8年前 , 24F
另外，民法為了保護受監護人，有一些規定是要注意的，
11/07 00:37, 24F
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11/07 00:38, 8年前 , 25F
請自行查閱民法親屬編第四章監護相關條文。
11/07 00:38, 25F
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