PTT職涯區 / Accounting (會計)

[問題] 關於稅法問題請幫忙解惑

看板Accounting (會計)作者 (小公主)時間17年前 (2009/08/10 20:30), 編輯推噓1(1推 0噓 6→)
留言7則, 3人參與, 最新討論串1/3 (看更多)
1.97cpa計算題 關於"視為銷售"的進項稅額是如何認定? 題目中的視為銷售為"將成本200,000元，時價(含稅)320,000的存貨贈送給 大客戶A公司" 在計算銷項稅額時以320,000中的銷項稅額認定這我了解 不過看補習班的解答是還有將320,000中含有的5%稅額也認定為進項稅額? 這是為何呢? 如果視為銷售的進銷項稅額皆同....那是不是其實互相抵消? 2.97cpa選擇題 今年總共獲計稿費與演講收入300,000元，則當年申報綜所稅之課稅所得為何? 答案是 執行業務所得84,000元 請問84,000元是從何而得勒? 不是180,000以內免稅嗎? 以上，先感謝大家了!! -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc) ◆ From: 219.81.154.79 ※ 編輯: princessJP 來自: 219.81.154.79 (08/10 20:32)
→
08/10 20:51, , 1F
第2題，(300,000-180,000)*(1-30%)=84,000
08/10 20:51, 1F
→
08/10 20:52, , 2F
扣除180,000免稅後，所得可扣30%費用率，故所得84,000
08/10 20:52, 2F
→
08/10 21:05, , 3F
謝謝樓上!!
08/10 21:05, 3F
推
08/10 21:54, , 4F
你是哪家補習班的解答呢? 照理說是不用把視為銷貨的進
08/10 21:54, 4F
→
08/10 21:54, , 5F
項放入當期的進項稅額喔~~
08/10 21:54, 5F
→
08/10 22:12, , 6F
是名師的，真是囧阿....所以視為銷售計算應納或應退稅
08/10 22:12, 6F
→
08/10 22:12, , 7F
只需算銷項稅額不須計算進項稅額嚕?
08/10 22:12, 7F
‣ 更多 princessJP 的文章
文章代碼(AID): #1AW1BR5w (Accounting)
Accounting 近期熱門文章
更多 近期熱門文章 >>
PTT職涯區 即時熱門文章
更多 即時熱門文章 >>
‣ 更多 princessJP 的文章
文章代碼(AID): #1AW1BR5w (Accounting)