[問題] 請教一題所得稅會計
看板Accounting (會計)作者a0021028 (Jennifer_28)時間12年前 (2013/10/31 09:47)推噓3(3推 0噓 2→)留言5則, 2人參與討論串3/3 (看更多)
友捷公司對所有出售的產品提供三年售後服務保證。
營業的第一年(98年)，公司的會計利潤為$480,000，
其中包含估計售後服務保證費用$100,000，報稅時需實際支付才能減除。
98年間公司實際支付的保證費用為$260,000，
預估99年、100年及101年將支付的保證費用分別為$24,000、$43,200、$6,800。
此外，98年度友捷公司之會計利潤中包含了$50,000之證券交易所得，
另交際費用超過稅法規定之限額，報稅時應自行調整剔除$30,000。
已知98及99年稅率為25%，100年起稅率為20%。
主要是不知道證券交易所得稅還有交際費的部分應該如何處理?
(1)98年的課稅所得應該怎麼算?
(2)98年底為迴轉之暫時性差異
(3)98年底遞延所得稅資產之餘額
(4)98年所得稅分錄
希望有人願意幫我詳解這題，非常感謝
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