Re: [請益] 海外所得稅問題

看板Foreign_Inv (海外投資)作者cathyjordan (cathy)時間2天前 (2025/02/09 09:18)推噓8(8推 0噓 5→)

留言13則, 9人參與討論串2/2 (看更多)

根據台灣的《所得稅法》及《海外所得課稅規定》，我們來分析上述四種情況是否需要繳稅。台灣海外所得課稅規則：台灣目前採屬人主義，即台灣稅務居民需申報全球所得。海外財產交易所得屬於海外所得，若年度海外所得超過 100 萬元台幣，需納入基本稅額（750 萬元以下免稅）。匯回與否不影響是否需要課稅，課稅標準是「交易是否產生所得」。四種情境分析 1 投資美股成本 1000 萬台幣，今年市值仍是 1000 萬，賣掉全額匯回台灣沒賺錢，無資本利得，不需要繳稅 2 市值漲到 5000 萬，每年賣 200 萬匯回台灣關鍵點：交易是否有所得假設原始成本 1000 萬，累積漲幅 4000 萬，即使每年只賣 200 萬，這 200 萬可能包含部分「成本 + 利得」：若當年賣出的 200 萬內含利得超過 100 萬，則需納入基本稅額。若當年資本利得未超過 100 萬，則無需繳稅 3 市值漲到 5000 萬，全數賣掉，每年匯回 200 萬關鍵點：是否一次認列所得若一次賣掉 5000 萬，則應認列當年度的資本利得（5000 萬 - 1000 萬 = 40 00 萬），即使分年匯回，課稅年度仍是賣出當年。若當年海外所得超過 100 萬，且總額超過 750 萬，則需要適用基本稅額制，可能需繳至少 20% 的稅 4 市值 5000 萬，全數賣掉，不匯回台灣是否匯回不影響是否課稅，重點是「有無交易所得」。與情境 3 相同，賣出後 4000 萬的資本利得即被認列，若超過 750 萬則適用最低稅負制，需課 20% 基本稅額複委託 vs. 海外券商 (如 IB 盈透) 複委託：透過台灣券商（如元大、富邦）下單，交易在台灣券商的名義進行，通常券商會代扣繳部分稅金，但仍須自行申報海外所得。海外券商（IB、TD Ameritrade）：直接持有海外券商帳戶，台灣政府無法直接監控交易，但仍須誠實申報，若被查到未申報，可能面臨補稅及罰款。賣出時無稅款代扣，但需計入台灣年度海外所得。規劃建議：逐年分批賣出，每年控制利得低於 100 萬，避免進入最低稅負制。利用夫妻或家人分散所得，降低個人申報額度。使用海外券商（IB）有較大申報彈性，但仍需誠實報稅。 -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 111.243.97.122 (臺灣) ※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/Foreign_Inv/M.1739063932.A.345.html