[情報] 初階外匯心得

看板License (證照考試)作者Smu41220時間13年前 (2013/03/14 21:46)推噓17(17推 0噓 3→)

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最近正在準備剛好在網路上看到有人貼了心得希望對板友有幫助也希望對考電腦考的人有幫助 http://mopa.pixnet.net/blog/post/140297750 1.國外匯兌業務首先，對外匯必須要先有基礎的認識才比較適合念這個部分。如果您對外匯全無觀念，建議您可以先從進出口的部分看起，這樣觀念才比較能夠建立，貿易專有名詞的部分也才能夠理解並熟悉。個人認為重要的大方向有四： (1) 金額及日期：審單日期、拒絕付款等等。金額的話，累積結構或銷售金額、每筆結匯金額(以上兩者又因個人或公司或非居住民等有所不同)、大額結匯、各種幣款的偽鈔及出入境申報。大陸合法繼承台灣人民遺產、退休金、撫卹金等等是新台幣200萬(出題機率高，很重要！)軍政機關申請結匯額、NDF……這部分考的機率很高，最好做筆記處理會比較有效率，也方便考前複習與背誦。 (2) 信用狀部分： 1. MT103用於公司或個人，MT202用於銀行與銀行間。在cover payment的情況下，信用狀53a(發電行之通匯行、匯款行之存匯行)是對MT202， 54a(收電行之通匯行、解款行之存匯行)是對MT103。(這個超常考的，而且一定要搞清楚代碼，因為變化題會問您是哪家銀行) 其他項目也要注意，像是32A、50A、57A、59A、71A(有三種情況，注意費用由誰負擔)… … 2. M/T(通常考payment order)、T/T(密押)、D/D(MT110、Drawing Advice)的處理，這邊很基本，考到一定要拿到！ 3. 各國間交換系統(有幾碼也要記清楚)：頻率最常考的CHIPS(碼數計法是CP4、CH6)以及 FEDWIRE。英國資金調度與德國的可能會問您代號或有幾碼(分別是FW9、BL8)。澳洲的BSB 要記電文代號是AU，某題佯裝成像是問信用狀的問題，其實就是在考這個而已。 4. TELEX電文：押碼需符合。需含有ADVISE AND PAY或PLEASE TRANSFER TO或CREDIT AND ADVISE等類似付款委託字眼，始可認定匯款電文。 B/O是指匯款人，F/O是指受款人。 (3) 分辨匯入匯款或匯出匯款以及買賣匯水單：只要站在銀行的角度，其實很好懂。比如有客戶結購新台幣存款，那麼我們就必須要擎發賣匯水單。 1. 匯出類：一般匯出匯款、賣出外幣現鈔、代售外幣旅行支票、客戶結購外匯存入外匯存款。 2. 匯入類：一般匯入匯款、買入外幣現鈔、代購(買入)外幣旅行支票、客戶提取外匯存款結售外匯、光票託收、買入光票。 →此外，若是結購或結售為新台幣者，擎發「買或賣匯水單」；如果不是，就是擎發「其他交易憑證」。 (在國外匯兌裡都是指沒有跟單的情況下，所以答案只會有買賣匯水單跟其他交易憑證。在進出口業務下因為都有跟單，所以答案只會有「出口或進口結匯証實書」及其他交易憑證。不要因為考昏頭而失分了喔) -- 國外匯兌：買、賣匯水單進出口業務：出口或進口結匯證實書 (4) 其他部分：這邊也很重要，只是無法一一列出。需特別注意的地方有： 1. MONEY ORDER與POSTAL MONEY ORDER、CASH LETTER與COLLECTION LETTER要分清楚，必考！ 2. 光票託收(受理託收或解付時)、旅支入庫處理的會記帳借貸方要記。 3. 常見的光票退票理由。 4. 外匯存款、旅支的購買流程和遺失的處理方式、外幣收兌處與人民幣現鈔買賣條件(全部都很重要) 5. 印象中較需注意的考題： ※在台灣地區的銀行是使用SWIFT CODE，而「IBAN」則一般是用在歐洲的銀行。 ※德國交換系統有幾碼：「八碼」。 ※匯入匯款受款人為同業之客戶，匯入匯款通知書之受益人簽章連需經「設帳銀行」背書 (通常看到有設帳銀行的選項，它是答案的機率有80%，如果無法確定答案，可以賭賭看) ※若申報書及買賣匯水單內容申報不實，將處「三萬元~六十萬元」罰緩。 ※美金旅行支票面額最大是「1000元」。 ※日本支票可以在「日本」流通。 ※外國人匯款要填「護照號碼」。 →國外匯兌考的都在情理之內，除了少部分比較細之外，只要有念熟應該都沒問題。電腦應試比較刁鑽的在進出口業務。 2.進出口外匯業務金研院以及坊間出版社都是把這部分放在前面，建議先從進出口業務開始念，觀念會比較紮實。這部分的考點多且雜，還會有許多沒看過的題目，只念一個版本的電腦應試考生要小心，可以上網爬爬文，多收集一些資料。筆試的考生把基本觀念念熟，無需擔心過虞。以下列考點： (1) 各項相關的國際慣例、條規：要把中文和簡稱連起來，並且要練成看到簡稱就可以知道是西元幾年幾月幾日修訂或實施(修定或實施是兩個不同的時間，請注意)。 →分享一下我的簡稱日期的記誦方法：數字關連法。Ex：UCP600是600號條例，所以是 2006年修訂，2007年7月1日實施。又比如URC522將後方522拆解可用來記月份，5+1是6(月 )，2-1是1(月)，所以是1995年6月1日修訂，1996年1月1號實施。以上僅憑參考，但用這個方法需要個別記的就只剩下URDG758與eUCP，會比較事半功倍。您也可以自行研究，重點就是要全部記下來就是了。 (2) 國際應收帳款業務(FACTORING)、遠期信用狀賣斷(FORFAITING)要搞清楚，必考！ →順便記LC與GRIF(國際應收帳款統一規則)衝突時，應優先適用書面協議。 (3)INCOTERM 2010：全部都要記熟，包括風險移轉點與運保費由誰負擔。基本上，建議先記簡稱→英文→中文。如此一來看到簡稱，您就可以從英文判斷出該貿易條件是否含運保費了。現在考試都考2010的版本，但我也有遇過問與2000年的INCOTERM有何差異的題目，簡單的說，就是條件從13條減為11條、簡化成兩大類、還有2010的DAP相當於2000的DDU。近兩次考試遇到的送分題是Cost & Freight的條件簡稱是什麼，會出現其他三個哭笑不得的選項，答案當然是CFR(運費在內條件)囉^^ (4) 信用狀問題(必考)：像是信用狀修改，匯票、運送單據、保險單據、商業發票的簽發，不清潔提單與瑕疵單據的處理。開狀行拒付要發MT734，授權扣帳是MT740，修改扣帳書是MT747、信用狀修改或取消是 MT707…… 這部分跟上面提到的信用狀考點相通，不多做贅述。但請另外注意電文代碼31C、39A、 71A、71B、49等。 (5) eUCP之適用：考很細，要看熟。 (6) 擔保提貨書及副提單背書 (7) 外幣授信：應特別注意國內交易「不得」辦理外幣融資 (8) 缮製進口託收通知書(收到單據及承兌時)以及開發保證函或擔保信用狀(或解除了)會計項的借貸方。 (9) 承兌之通知： AT XX DAYS AFTER DATE：匯票簽發日次日起算 AT XX DAYS AFTER SIGHT：匯票承兌日次日起算 AT XX DAYS SIGHTL：見票後幾天付款 →若有拒收情形，應另行處理。 (10) 拒絕證書處理與時間 (11) 外幣保證 (12) 直接保證與間接保證 (13) 審單期間 (14) 印象中較需注意的考題： ※如LC僅許以電子提示，則提示電子記錄隻地點，填列47A；電子位址”@”，以「AT」代替；電子位址”_”，以「UNDERSCORE」代替。 ※永續條款的英文名是「EVERGREEN CLAUSE」。 ※應收帳款承購業務營業費率：「5%」。 ※URDG758有「35條」。 ※銀行在營業場所揭露之匯率為「(不含現鈔)美金一萬元以下」。 ※信用狀轉讓後不可改變的條件，是「承兌條件」，非「信用狀金額」 (雖然概念沒有很難，但我覺得有點陷阱，因為一般來說，金額是不能改變的。所以當時想了一下，所以順道列出來) ※LOCAL L/C「不限開發方式」。 ※指定銀行對交易雙方及貨物交付均在國內之交易，「可開外幣信用狀，但不可辦理外幣融資」。 ※指定外匯銀行得接受同一銀行國際金融業務分行(OBU)委託處理境外客戶相關業務，但「不得」涉及新台幣交易。 ※兌付(HONOUR)包括：即期付款(SIGHT PAYMENT)、延期付款(DEFERRED PAYMENT)、承兌 (BY ACCEPTANCE)。沒有讓購喔。 ※國際上主要的貿易條件解釋規則：美國對外貿易定義、華沙牛津CIF契約規則(1932)、國際商會國貿條規。 →記得去年考試的時候，有遇到問華沙牛津公約是幾年(答案是1932)，還有是什麼貿易條件(答案是CIF)。不知道還會不會抽到，分享給大家。 ※SECONDARY L/C保險金額「不低於」MASTER L/C之投保金額，並以本國出口商為保險人。SECONDARY L/C的信用狀金額「不得大於」MASTER L/C的信用狀金額(兩者是分立契約) 。 -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc) ◆ From: 118.161.204.220 ※ 編輯: Smu41220 來自: 118.161.204.220 (03/14 21:48)

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yalan7228

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beze

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