[北美] 美國PFIC報稅研究心得

看板Oversea_Job (海外工作)作者kevin209 (科科)時間5年前 (2018/11/03 01:26)推噓5(5推 0噓 1→)

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Hello 大家好我又來嘍上次那邊美國工作報稅分享讓大家大推和很多站內信後發現大家都是問我啊如果我有基金怎麼辦我該怎麼申報所以我特別的自己也僚下去了啦拿自己做實驗總比拿別人做實驗來的好在這裏整理一下什麼東西會變成需要申報 PFIC 1. 共同基金是的這個絕對跑不掉了因為這百分之200都是投資啊 2.ETF 上次某位大大問我我說當股票結果我去看了一個稅務律師的解釋後說只要那隻ET F也是全買股票的也是PFIC 3. 開一間公司專門炒股票這個不用多說啦 4.投資型保單/儲蓄險保單去投資基金的簡單說只要有Fund 基金這兩個字眼都跑不掉啦什麼東西不用被列為PFIC勒債劵不要開心得太早準備去買債劵基金債劵基金還是 “基金”啊單純去買債劵不是 PFIC 可是買了債劵基金還是PFIC啊所以如果想投資台股的要就是繼續投資個股不然就存定存吧當然肥咖肥爸的要求還是繼續跟著有的喔所以不要以為報了這個那兩個不用報那兩個是一定要申報 PFIC是有可能不需要但我自己的做法是只要有了我就會申報好了讓大家看一下我不是唬爛的 po個我剛進場的ETF https://i.imgur.com/O1CwDqW.jpg

下面那隻富邦公司治理之後會用代號（00692稱呼）就是剛入手的然後開始來細談一下 PFIC申報有兩種一種是QEF 另一種是MARK TO MARKET QEF=把你的基金當成美國基金在申報絕對不要太高興絕對不要以為這個事情這麼簡單要選擇QEF的方法的話必須要提供那個基金符合美國財務報表規則的財報啊聽說目前只有加拿大的基金有這麼做其他國家的嗎呵呵拿我那隻00692來說那個財務報表也不是一般會計準則啊更不用說富邦會幫我轉成美國規格讓我申報了所以我們只剩下Mark to Market 這個就是每年年底的市價跟我們的購入價去做計算有發股利的話當然就申報可是如果價格有變動不好意思那個變動也要當收入課稅啊舉例我買入價是$10一股年底的時候漲到了 $20塊一股這個10塊的差額我得要當成收入啊（是的沒看錯是收入收入收入喔）但相對的你的成本會從$10漲到$20這我不多解釋這叫做basis adjustments 也就是說只是市價漲了你也得要繳稅（這說上一篇文章說的美國人森77搞出來的玩法）那你說我持有了這麼久賣掉總可以了吧欸～賣掉不是當成capital gain喔是當成一般income 喔（不相信可以去開IRS公開資料就是這麼的&$@*#^{%]+) 所以各位有看到這篇文章的知道該怎麼做了吧我是準備直接賣掉我那隻00692因為是買來要做這個申報測試多至於你們手上還有這些投資的可以諮詢你們熟悉的會計師看他們了不了解或是上網有很多公司只專做8621申報的至於有板友會說那直接找我行不行這方面因為這方面我們公司不接所以我沒辦法幫助各位但如果在灣區的各位想要找我喝咖啡聊聊當然是可以交個朋友但是我摸索了這個申報幾天後我還是要說還時能省一事就一事或是改買美國高收益股利ETF 反正領的是美金我下禮拜ㄧ台灣時間我就要把我00692賣掉了歡迎大家討論研究喔 -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 216.3.4.14 ※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/Oversea_Job/M.1541179581.A.3ED.html