Re: [問題] 國外訂貨國內交貨發票請教

看板intltrade (國際貿易)作者mirage2000 (超級帥的啦!!)時間6年前 (2019/01/17 22:23)推噓1(1推 0噓 3→)

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※ 引述《berryrabbit (機機在哪裡 )》之銘言： : 各位先進 : 想請教一下下面商業模式該如何處理發牌問題。 : B公司（台灣）接獲A公司（新加坡）訂單。 : B公司向C公司（新加坡）訂貨 : C公司完成生產後並寄送至B公司（台灣）由B公司名義進口 : B公司收貨完成後再送給A公司指定之D公司（台灣） : 所以客戶A公司 & 供應商C公司都在國外 : 只有B公司及D公司在國內 : 想請教各位先進，這樣情況下B公司是否開立商業發票給予A公司即可呢？還是要開立統一 : 發票（含稅）給予A公司？ : 但是開立統一發票就變成進口時海關已經代徵了5%營業稅，再開統一發票總價不動的前提 : 下不就等於又要再扣5%營業稅？ : 不好意思有點複雜貴司是B，這個問題你要去問合作的事務所、問D、問A 因為營業和交易模式細節你們最清楚 A在台灣有沒有固定營業處所例如發貨中心或辦事處或代理人? D跟A的關係是什麼，D是A的子公司?還是客戶?還是廠商? D跟A是否有金流? 沒有的話，D是不是知道A/B交易價格? B進口的貨是什麼? 對A/D屬於什麼? 待加工的半成品還是最終成品? 會再出口或台灣賣? 狀況不同做法就不同，版友不會知道也無從回應起，建議你去問你們會計師和A/D 才能真正針對貴公司實況和需求為適當財務反映例如以下隨便舉兩種完全不同的狀況和做法.. 1. 若A對D是抽佣金，產品是成品，D之後直接在台灣賣 --> B可以直接開統一發票給D並加計5%營業稅 2. 若B是半成品出貨給D，D加工後出口給A --> B對A可適用外銷零稅率，D申報營業稅零稅率就只有加工費部分 B開invoice給A，但想適用零稅率還要等D完工出口跟D拿出口報單等等文件光A在台灣是否有固定場所、銷售事實該算勞務或貨物，就會使營業稅納稅義務人不一樣希望這樣回答能讓你有點概念去問適當的人 -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 36.224.205.132 ※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/intltrade/M.1547734994.A.A56.html

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