[新聞] 小資存股族 別忘申報股利
小資存股族 別忘申報股利
2025-05-22 01:56 經濟日報／ 記者胡順惠 ／台北報導
適逢綜所稅申報季，財政部北區國稅局提醒，許多民眾因全年所得不高、也沒被扣繳稅款
，誤以為可不用報稅，但這樣可能會錯失退稅權益，尤其對小資存股族而言，即使全年總
所得未達課稅標準，仍可能因「股利可抵減稅額」而產生退稅，若未申報將導致無法退稅
。
依稅法規定，個人股利所得可分為合併計稅、分開計稅兩方式。若採合併計稅，是將股利
所得併入個人綜合所得總額中一併課稅，並享有8.5%可扣抵稅額，每戶最高可抵稅8萬元
，通常小資族選擇合併計稅較為省稅。
由於有最高8萬元的抵減稅額，若抵減後稅額大於應納稅額，超出部分就可申請退稅，國
稅局提醒，民眾就算所得未達起徵點，只要有股利收入，也值得上網試算確認是否符合退
稅資格。
舉例來說，近日有一名李小姐向國稅局詢問，2024年全年總所得僅20萬元，未達課稅門檻
，是否可免申報？國稅局詢問後發現，李小姐有部分收入屬股利所得，於是主動提醒，雖
所得不高，但仍有可能因股利抵減規定獲得退稅。
李小姐經過系統計算後，顯示可退稅金額達8,500元，她選擇直撥退稅後，填寫存款帳戶
資料，即順利完成報稅手續，不僅節省時間，未來也將能順利取得退稅。
國稅局建議，民眾不論所得多寡，只要有股利或其他可能產生抵減效果的收入來源，務必
透過報稅系統試算，一旦符合退稅資格，記得要完成申報程序，才不會白白錯過可退還稅
款。
國稅局提醒，民眾若選擇「直撥退稅」，只需在申報時填寫金融機構或郵局帳戶，或勾選
沿用上年度曾成功退稅的帳戶，經審核通過後，退稅款就會直接匯入指定帳戶。
https://udn.com/news/story/7243/8756300?from=udn-catelistnews_ch2
--
※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 1.160.13.176 (臺灣)
※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/tax/M.1747883327.A.930.html
tax 近期熱門文章
PTT職涯區 即時熱門文章
