[新聞] 金管會推動第二階段政策 TISA爭取租稅優惠好事近
金管會推動第二階段政策 TISA爭取租稅優惠好事近
2026-08-08 00:13 經濟日報／ 記者黃于庭 ／台北報導
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金管會推動第二階段TISA，主要是爭取租稅優惠。聯合報系資料照
金管會主委彭金隆昨（7）日出席「TISA金融共好公益計畫」啟動儀式時透露，「希望第
二階段『台灣個人投資儲蓄帳戶』（TISA）能順利推出，正在努力中，應該很快有好消息
」。
金管會推動第二階段TISA，主要是爭取租稅優惠，彭金隆此番談話，暗示「好事近」。
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TISA推動目標與第二階段討論方向
金管會2025年7月推動TISA第一階段上路，透過投信投顧業者讓利，打造低門檻定期定額
投資理財機制，第二階段將目標放在爭取租稅優惠。
彭金隆表示，TISA相關租稅優惠一直是討論重點，但涉及稅制設計、社會公平性及不同群
體意見，因此推動並不容易。以日本NISA為例，主要透過小額投資免稅制度吸引民眾參與
，但台灣資本利得本就免稅，因此無法直接比照其他國家租稅優惠模式。他認為，面對舊
問題需要新的方法，投信投顧業者願意透過讓利降低門檻，就是一項重要突破。
針對第二階段租稅優惠方向，金管會官員表示，討論方向主要有二，其一為投信投顧公會
力薦的「標準扣除額」方式，透過所得扣除降低投資人稅負；其二是參考勞工退休金自願
提繳制度的遞延課稅模式，也就是投資當期不課稅，延後至未來特定時間點才計算。至於
免除資本利得稅，則不適合已免課稅的台灣使用。
此外，另有業內人士提議結合企業勞退制度，將TISA納入選項中，讓員工可選擇將原本提
撥至勞退的金額轉入TISA，藉此帶動開戶和TISA規模，實務上是否可行仍待研議。
據了解，目前遞延課稅機制較有機會，若採遞延課稅機制，概念上與現行勞退自提制度類
似。目前勞工每月自提6%薪資至退休金專戶，可不計入當年度所得課稅，待60歲後退休領
取時，再依規定計算稅額。
官員指出，目前仍在跨部會協商階段，無論未來確定哪一種推動方向，都涉及相關修法程
序，包括稅法規定或證券相關法規調整。
截至目前，第一階段推出一年來，有逾22萬名受益人加入，規模約200億，每月平均增1.2
萬至1.3萬人。
https://udn.com/news/story/7239/9678226?from=udn-catelistnews_ch2
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