Re: [請益]有關保證金

看板PublicServan (公職)作者POSDCORB (無)時間15年前 (2010/09/02 22:33)推噓0(0推 0噓 18→)

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我覺得原po先釐清一點，出納收的是「保證書」還是「保證金」？如果是保證書，那就把保證書保管好就好，如果是保證金，一筆保證金就在出納手中默默消失（過期），而出納說跟他的業務完全沒關係，當然機關首長說ok就ok，誰也沒辦法說什麼，就連會計也不能說什麼啊。廠商拿保證書來當保證金真的很讓人頭痛，不像現金和支票，錢就穩穩落在機關口袋中，可是採購法就是規定廠商可以用保證書；然而保證書一旦過期就是廢紙一張，若遇到需要扣廠商保證金的時候，大家問出納保證金到哪去了？出納拿出一張廢紙說：保證金在這裡，可是扣不到錢了！那出納就是早知道過期啦（如果是履約保證金可能還有救，保固保證金就真的只能奢望廠商的良心了），雖然出納覺得這不是出納的責任而是會計的責任，但保證金確實是在出納手中消失的，就像廠商繳現金而這筆現金就在出納手中消失一樣，這叫出納有保管好實在很難讓人信服。當然我也是覺得，會計應該沒有職權去命令出納催廠商或承辦，出納頂多就是盡到通知承辦人的責任，畢竟保證書是不是快到期，出納是第一個知道的，因為保證書是保管在出納手上要保證它可以變成錢的（要不然其實廠商拿衛生紙來繳，效果也一樣）。尤其是工程案繁多的機關，每個承辦手上一大堆公告金額以上在設計的、在估驗的、正在辦變更設計的、正在驗收結算的、正在保固的…然後還有更多未達公告金額的… 如果是這種型態的機關，要承辦再花心力去照顧保證書的期限，風險會比較大（就像原po說的，忘記了），所以主管或會計會偏向由出納來控管期限這部分，原po不同意的話當然可以爭，不過保證書終究是在原po手上，是第一道防線，很難把這項業務丟給會計。話說保證金變成廢紙最怕的還是承辦，我想原po是遇到很不會想的承辦，覺得會計和原 po在找麻煩，原po才會認為要當壞人了。其實通知承辦保證書要到期的出納是好人耶！至少我們機關的出納通知我，我都會很感謝他，雖然要催廠商這件事是麻煩的，但非做不可。那種抱怨出納通知的承辦很糟糕，要不他自己花錢找個助理幫他控管保證書的期限看他要不要，但那種人就是存在很多機關當中。分享一下我們機關對保證書的做法，快到期出納通知承辦科室，承辦科室去聯絡廠商來辦展延，出納只通知不催，承辦科室不知死活不找廠商來展延就好自為之。畢竟要不要展延（搞不好工程決算書都做好在用印了）、展延多久，這些出納都不會曉得，自然不該由出納來負責。然後，會計就是沒見到保證金不發工程款這樣（所以到會計已經是最後一道防線了）。不過我也是有見過由承辦自己來控管保證書期限的，但他手上的工程案非常少，用保證書來當保證金可能就那麼一張，所以每個機關的性質都不大一樣（相同的是會計都不是去催的那個人就是了）。 -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc) ◆ From: 111.254.197.186

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violin7

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violin7

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POSDCORB

09/02 23:47, , 3^F

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