年滿60歲工作15年 可領月退金
■ 記者 林燕翎
案例
小蓁是典型的月光族，每到月初發薪水時，就卯起來到精品店血拚名牌、到高級餐館吃飯
，一到月底口袋空空，就只能吃泡麵撐到發薪水的日子。
小蓁的姊姊大蓁擔心再這樣下去，妹妹的下半輩子恐怕晚景淒涼，要小蓁節制一下揮霍的
生活，存點老本。小蓁說，以後退休金可以按月領，活得越久、領得越多，反正比照勞基
法工作25年，不設年齡限制，就可以按月領退休金。
大蓁心想，新制退休金活到老領到老，確實保障不少，可是請領條件比照勞基法工作25年
就領月退金直到過世，不設年齡限制，那政府豈不是被吃垮？
解析
個人帳戶制的退休金請領條件與勞基法規定不同。勞工退休金條例第24條規定，勞工年滿
60歲、工作年資滿15年以上者，得請領月退金；工作年資未滿15年者，應一次請領退休金
。工作年資則以實際提繳退休金的年資為限。
勞工退休金條例規範的新制退休金，不同於舊制退休金一次請領的方式，仿照公務員領取
月退俸的方式，按月領取退休金，避免勞工一次將退休金拿到手後，因為投資失敗或是像
小蓁一樣沒有理財觀念，老年生活無以為著。
月退金的請領方式，必須符合勞工參加個人帳戶制的工作年資累計滿15年，且勞工年滿60
歲時，才可按月領取退休金。由於個人帳戶制是在94年7月1日實施，假使小蓁在開辦後馬
上參加個人帳戶制，小蓁必須等到109年，也就是15年後，且那時年滿60歲才可請領月退
金。
月退金的計算方式，是根據小蓁參加新制時期，老闆每月幫她提繳到勞保局個人帳戶裡的
本金，加上累積的收益，再除以當年度的平均餘命，換算成小蓁每月可領的月退金。
如果小蓁到109年時，勞保局的個人帳戶裡有300萬元，小蓁當時年滿60歲，假設當年的平
均餘命（即國人的平均壽命）為85歲，小蓁從60歲起到85歲間，每月可領1萬元（300萬÷
25年÷12個月＝1萬）。
月退金的設計只有保障勞工活到平均壽命的年限，即勞工從60歲到平均壽命之前，每月都
能領到退休金，為確保勞工壽命超過平均壽命時，還有月退金可領，法案另外設計「延壽
年金」。
根據勞工退休金條例第25條規定，請領月退金時，應提繳一定金額，投保年金保險，作為
超過平均餘命後的年金給付之用。這就是俗稱的「延壽年金」。
小蓁開始請領月退金時，必須從帳戶裡提繳一筆錢向保險公司購買年金保險，如果小蓁活
到100歲，86歲起到100歲的月退金就由保險公司負擔；60歲到85歲的月退金則是向勞保局
請領。
至於一次請領方式就簡單多了。如果小蓁參加個人帳戶制的年資未滿15年，當她60歲時就
可一次領走退休金帳戶裡的所有金額。
【2004/08/17 經濟日報】
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