[新聞] 迎接財富移轉時代 磊山保經建議掌握「人、事、財」三關鍵
迎接財富移轉時代 磊山保經建議掌握「人、事、財」三關鍵
2026-07-03 14:41 經濟日報／ 記者黃于庭 ／台北即時報導
全球正迎來史上最大規模的財富移轉浪潮。瑞銀（UBS）《全球財富報告》指出，未來20
至25年內，全球約有83兆美元的資產將陸續移轉，台灣也正式宣告進入「大繼承時代」。
根據財政部統計處《財政統計年報》之「遺產稅稅源」資料顯示，台灣核定案件的遺產總
額逼近新台幣1.4兆元大關，另依內政部建物移轉統計，以繼承方式取得建築物的戶數，
已占當季住宅移轉總數逾三成，相當於每3戶住宅移轉中，就有近1戶與繼承相關。
磊山保經觀察，隨著戰後嬰兒潮世代逐漸邁入高齡，包含房產、股票、企業股權及各式金
融資產，正加速進入世代交接階段，這波浪潮不只是財富管理議題，更是無數家庭必須共
同面對的財務課題，真正理想的傳承，不只是資產所有權的移轉，更是能協助家人在面對
人生風險時，少一點倉促與衝突，多一點從容與選擇。
磊山保經專家團隊負責人吳清和表示：「近年不論是大型企業家族的股權爭端、名人的遺
產風波，亦或是民間常見的房產分配僵局，都讓社會大眾深刻意識到，財富移轉不只是資
產的交接，更是一場家族溝通、制度安排與智慧的考驗。」許多長輩習慣將房地產或股票
直接留給下一代，認為其具備抗通膨與保值性。然而吳清和提醒，不同類型的資產在繼承
時，往往潛藏著流動性、稅務負擔及分割困難等三大痛點：
首先是房地產的變現與分割困境，房產雖具高價值，卻缺乏實質分割的便利性。若由多位
子女共同持有，未來不論在居住權、出售意願、修繕成本分攤、甚至貸款抵押與持有稅負
上，極易產生意見分歧，若繼承人急需現金繳納稅款，亦可能面臨被迫折價變現的損失。
其次是股票的市場波動與課稅時間落差，若不幸於股市相對高點發生繼承事實，國稅局將
以「核定基準日」的高昂市價計課遺產稅，即便後續申報或處分資產時股市已回落，繼承
人仍須依原高額核定價值承擔稅負，常導致實際可運用財富變相縮水，加劇承接壓力。
因此，吳清和建議，現代傳承規劃應從過去傳統的「預留稅源」，進一步升級為「預留現
金」以賦予子女更充裕的「財富選擇權」，現金的配置不單是為了完稅，更是為了讓下一
代在承接房地產等不易平均分配的資產時，無論是承擔既有貸款，或保留家族核心資產，
都能擁有更高的財務彈性。當下一代能以從容與安定的心迎接未來，傳承便真正實踐了守
護家庭和樂的初衷。
吳清和強調，傳承規劃的起手式，從來不是盲目挑選金融工具，而是先釐清家庭真正想守
護的價值核心，進而依據家庭關係、資產結構與未來期待，量身打造合適的配置結構。在
啟動規劃前，建議從「人、事、財」三大面向進行全盤審視：
在「人」方面，若缺乏對家族關係的深刻理解，往往容易陷入「流於金錢分配，卻激化情
感衝突」的盲點。盤點範圍應包含家庭成員結構、彼此間的心態默契，乃至下一代是否具
備海外稅務身份（如美國綠卡、新加坡或歐美公民等），這些都對跨境稅務的衝擊力道與
傳承順暢度有著關鍵影響。
在「事」方面，長輩對於資產規劃的實質期許為何？是擔憂稅負過重、期盼特定子女接掌
家族企業，還是首要保障傳承後自身的老年生活品質？這些核心在乎點，直接決定了整套
架構的規劃方向。
在「財」方面，需將資產種類與法律性質的全盤盤點，包含房地產、海內外存款、股票、
基金、保單、黃金或海外資產等，並進一步精算各項資產在傳承時可能衍生的稅務成本、
流動性缺口與變現通融性。
唯有綜觀「人、事、財」的全貌，才能為下一代準備最從容的現金水位，確保財富穩健延
續，並找出最適合家族的多元規劃方案。
「傳承的本質不是把財產分出去，而是為家人留下未來的選擇權。」吳清和指出，在長輩
意識清晰、家族關係和諧時提早啟動對話，能預先化解高達八成以上的繼承爭議，特別針
對資產結構豐厚且多元的家族，傳承規劃往往跨越法律、稅務、地政與保險等多重學門，
磊山保經對此建立了專業的「專家團隊整合服務」，結盟了頂尖的律師、會計師、地政士
與保險規劃師，提供跨領域、一站式的專業陪伴，從初期的資產盤點、風險辨識到後續的
法律與信託架構落地，協助客戶逐層釐清問題，確保長輩的心意能被精準執行、受家族尊
重，並更穩健地延續給下一代。
面對大繼承時代的到來，磊山保經呼籲，民眾應及早進行相關保險及資產、稅務等規劃，
為自己及後代子孫，打造更具韌性的傳承基礎。
https://udn.com/news/story/7243/9605121?from=udn-catelistnews_ch2
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