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[討論] 股利為美國來源與否-IRS回覆與整理

看板Foreign_Inv (海外投資)作者時間12年前 (2013/04/19 19:27), 編輯推噓27(27推 0噓 105→)
留言132則, 17人參與, 最新討論串1/12 (看更多)
這應該是近期關於dividend整理的最後一篇 這兩個禮拜嘗試打電話與寫信至IRS，都有得到回覆， 電話跟寫信得到的結論差不多，我擷取信件內容提供給大家參考。 ----------------------------------------------------------- 問: Hi, I'm xxx. I'm from Taiwan and hold Vanguard ETFs as my asset allocation. My status is NRA (non-resident alien), and there is 30% tax of US source dividend income. I have some questions about ETF which underlying securities including stock of foreign companies, like VWO、VEA. However, this ETF is offered by Vanguard which is US company. I want to make sure that the dividend from those ETF (ex. VWO、VEA) is US source income or non US source income. thanks for your kindly help! IRS回: 前面略 In most cases, dividend income received from domestic corporations is U.S. source income. Dividend income from foreign corporations is usually foreign source income. Exceptions to both of these rules are discussed in chapter 2 of Publication 519. A substitute dividend payment made to the transferor of a security in a securities lending transaction or a sale-repurchase transaction is sourced in the same manner as a distribution on the transferred security. As a result, if your dividends were received through a U.S. brokerage firm or mutual fund, they would generally be considered U.S. sourced income,......後略 前後省略掉沒有關係的文字，IRS引用了519 第10頁的文字，基本上我也不是很懂.. 不過最後他有給個結論，說明只要是透過美國券商或是共同基金所得到的股利， 都視為美國來源收入。 為了謹慎起見，也打電話過去再次跟IRS確認，再度得到同樣的回答。 -------------------------------------------------------------- 對於目前TD目前的做法跟IRS所得到的訊息可以得到以下結論 1. 不論股票型或是債券型ETF不論投資區域， 股利收入皆視為美國來源收入，預扣30% tax (列於code 06) 2. 債券型ETF股利部分免稅 (#1HPKSh_T)，TD會退稅(2013/03退回) (列於code 01) 3. 股利收入為non-ECI，不適用免稅額 提供給同樣在TD開戶的各位做參考， IRS的電話真的非常非常難接通，能夠得到這些訊息也是花了不少時間~ 我想會到把錢轉到美國並且透過美國券商來做資產配置的人， 一定非常看重成本，能夠被課少一點的稅誰不願意呢? 但目前看起來，IRS跟TD的說法與做法，並不支持我們能夠合法地要回預扣稅款 這邊提供IRS 稅務詢問信箱 http://www.irs.gov/uac/Help-With-Tax-Questions-2 -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc) ◆ From: 220.134.22.55 ※ 編輯: iceman0603 來自: 220.134.22.55 (04/19 19:29)
推
04/19 19:36, , 1F
推一個!!
04/19 19:36, 1F
推
04/19 20:15, , 2F
感謝
04/19 20:15, 2F
推
04/19 20:47, , 3F
感謝冰人大熱心分享！
04/19 20:47, 3F
推
04/19 21:32, , 4F
推
04/19 21:32, 4F
推
04/19 21:49, , 5F
推
04/19 21:49, 5F
推
04/19 22:21, , 6F
感謝熱心推!!!
04/19 22:21, 6F
推
04/19 22:44, , 7F
但非美來源或美國公債應該是不課稅的 為何投資這些標的ETF
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04/19 22:44, , 8F
要課? 我覺得這種說法像公務員說法 很難讓人接受
04/19 22:44, 8F
推
04/19 23:02, , 9F
我覺得這個資訊是對的
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04/19 23:03, , 10F
不過我的問題是, 債卷型 ETF 的 interest 要到那邊查呢?
04/19 23:03, 10F
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04/19 23:03, , 11F
我是有 BOND, 但是看 1099 都是列在 dividend 內
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變成要 100% 課稅
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04/19 23:06, , 13F
綠角報稅那篇我看 i1042 的說明也覺得有些錯誤
04/19 23:06, 13F
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04/19 23:06, , 14F
就算要退稅應該也不是那樣寫
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推
04/19 23:15, , 15F
辛苦了...完全了解IRS電話有夠難打...
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債券etf interest部分請參考#1HPKSh_T
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04/19 23:17, , 17F
其實我覺得有點困惑
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04/19 23:18, , 18F
處理投資人稅務的就是券商跟irs
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如果券商跟IRS的回覆大家都不願意相信~那還要相信誰呢?
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04/19 23:19, , 20F
如果覺得這些都是官方說法、公務員說法
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04/19 23:20, , 21F
也請提供更可以說服人的證據吧~ 不要只是"感覺"而已
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04/19 23:27, , 22F
至少到目前為止~ TD跟IRS的說法跟做法是一致的~
04/19 23:27, 22F
推
04/19 23:36, , 23F
那綠角大推薦的Firstrade呢? 他也有自動退稅 跟TD不一樣
04/19 23:36, 23F
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04/19 23:39, , 24F
TD今年有退回BND TIP等債券型ETF之預扣稅款
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04/19 23:39, , 25F
firstrade的自動退稅應該是前幾年的事~
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04/19 23:42, , 26F
我本身沒有投入ft~這部分我不清楚
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推
04/19 23:42, , 27F
我認同H6U4網友的質疑 將VWO配息視為非美國來源所得進而
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04/19 23:43, , 28F
退稅 並不是無中生有的事情 是由FT提供的1042-S(或自動退
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04/19 23:44, , 29F
稅慢慢推敲出來的一套說法 我不知道誰對誰錯 但是這種問題
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04/19 23:44, , 30F
不同人有不同看法很正常 即使是IRS員工 也可能有不同看法
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04/19 23:45, , 31F
我並不認同IRS人員回信就代表IRS官方立場
04/19 23:45, 31F
推
04/19 23:50, , 32F
照綠角的說法 FT只有去年沒有 今年依舊有自動退稅
04/19 23:50, 32F
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04/19 23:51, , 33F
我也希望有人可以詢問一下FT為何要改變VWO的分類
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04/19 23:51, , 34F
而且自動退稅的標的跟TD不太一樣 退的是非美來源的樣子
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04/19 23:51, , 35F
假設FT前幾年的做法是對的~ 為什麼現在不繼續呢?
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04/19 23:53, , 36F
現在就是有繼續阿...照去年的說法 是換交割商? 所以沒幫分類
04/19 23:53, 36F
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04/19 23:53, , 37F
FT這部分還請其他人分享~
04/19 23:53, 37F
推
04/19 23:54, , 38F
答案就是"不知道" 網路上很多說法都是由片段資訊"拼湊推敲
04/19 23:54, 38F
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04/19 23:54, , 39F
簡單說 如果ETF有幫你分類股息的來源比例 理論上退稅可行
04/19 23:54, 39F
還有 53 則推文
推
04/20 00:38, , 93F
樓上朋友 你說的是ECI/NECI的問題 和本篇談的沒有關係
04/20 00:38, 93F
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04/20 00:38, , 94F
持懷疑態度就是 其他證明方式有聽說有人去調ETF公司的說明
04/20 00:38, 94F
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04/20 00:39, , 95F
書 找出收入比例然後去退 不過這不是全部ETF都會有...
04/20 00:39, 95F
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我也不知道當初用這種方式去退的 最後到底有沒有成功...
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04/20 00:40, , 97F
我今年是打算調配息內容這樣報看看 相當繁瑣...
04/20 00:40, 97F
推
04/20 00:41, , 98F
我想ICE兄想了解的是能不能退 而不是如何退稅(如果能退)
04/20 00:41, 98F
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04/20 00:42, , 99F
照rebel兄所提方式 即使退稅成功 也不能代表甚麼
04/20 00:42, 99F
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04/20 00:43, , 100F
用ECI方式取得退稅支票的人很多 支票在手不見得是對的
04/20 00:43, 100F
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04/20 00:43, , 101F
就連用免稅額去退都可以成功了~ 可以退真的不代表甚麼
04/20 00:43, 101F
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04/20 00:44, , 102F
看板上討論的這麼多年~ 還是卡在美國來源..呵呵
04/20 00:44, 102F
推
04/20 00:45, , 103F
是阿 我同意壞食物大 這種做法只能說是自己找心安吧
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04/20 00:46, , 104F
認為自己已經找出自己該退的部份去退
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04/20 00:46, , 105F
老實說真的有種鬼打牆的感覺~
04/20 00:46, 105F
推
04/20 00:48, , 106F
請問ADR股利算哪一種？
04/20 00:48, 106F
推
04/20 00:50, , 107F
其實綠角最早分享的是取回VWO之類的ETF預扣稅 他填在ECI
04/20 00:50, 107F
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04/20 00:50, , 108F
我有預感，這個話題每年至少都要來一次 XD
04/20 00:50, 108F
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04/20 00:50, , 109F
欄位 但沒有申請免稅額 是之後有網友分享IRS提醒可以申請
04/20 00:50, 109F
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04/20 00:51, , 110F
免稅額 進而引發更進一步的多年討論 這多年討論是由誤會
04/20 00:51, 110F
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04/20 00:51, , 111F
和巧合所引發(綠角正好選到FT 網友分享IRS說可用免稅額)
04/20 00:51, 111F
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04/20 00:51, , 112F
其實我有想過~ 那個人搞不好是拿H1在美國工作有收入的
04/20 00:51, 112F
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04/20 00:52, , 113F
真的很有趣
04/20 00:52, 113F
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04/20 00:52, , 114F
有免稅額其實是很正常的
04/20 00:52, 114F
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04/20 00:53, , 115F
我覺得多點討論也好啦 在還沒有一個大家都信服的答案前
04/20 00:53, 115F
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04/20 00:53, , 116F
我說的是如果沒有這些誤會和巧合 這些討論通通不會存在
04/20 00:53, 116F
→
04/20 00:54, , 117F
讓投資人自己依資訊去判斷 也不失為一個辦法
04/20 00:54, 117F
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04/20 00:54, , 118F
應該沒有，當初那位網友應該也是台灣一般投資人而己
04/20 00:54, 118F
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04/20 00:56, , 119F
綠角部落格上前幾年的文章跟回應，我應該都沒有漏掉
04/20 00:56, 119F
推
04/20 00:58, , 120F
應該是我轉貼的這一篇 #1APlx_Oh (Fund) God!2009年的文了
04/20 00:58, 120F
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04/20 01:00, , 121F
啊，馬上看到自己當年的留言了 XD
04/20 01:00, 121F
→
04/20 01:01, , 122F
兩年前我連ECI是啥都不知道~
04/20 01:01, 122F
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04/20 01:03, , 123F
那時也從badfood的文章學到很多
04/20 01:03, 123F
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04/20 01:04, , 124F
2009 我連股票都還不知道是啥 XD
04/20 01:04, 124F
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04/20 01:13, , 125F
2009 沒有人知道ECI/NECI是什麼，所以大家都照綠角的範例填XD
04/20 01:13, 125F
→
04/20 01:15, , 126F
回一下ADR股利的問題，雖然沒有持有過幾支ADR，但遇到的都沒
04/20 01:15, 126F
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04/20 01:16, , 127F
有預扣稅，自然也沒有退不退稅的問題
04/20 01:16, 127F
推
04/20 01:17, , 128F
Sogotrade這家垃圾券商對ADR配息一律扣除30%交給IRS
04/20 01:17, 128F
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04/20 01:18, , 129F
不過，ADR股利都己經是在當地政府先扣過稅了。
04/20 01:18, 129F
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04/20 01:18, , 130F
其他券商含香港匯豐複委託都可以正確處理 台灣複委託不知
04/20 01:18, 130F
→
04/20 08:24, , 131F
badfood有投入Sogotrade? 看網路評價的確不佳
04/20 08:24, 131F
推
04/20 11:05, , 132F
謝謝 看來完全不處理退稅也是一個安全作法XD
04/20 11:05, 132F
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