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Re: [問題] 關於海外所得的稅

看板Foreign_Inv (海外投資)作者 (一期一會)時間7年前 (2017/09/22 18:13), 7年前編輯推噓8(8推 0噓 16→)
留言24則, 10人參與, 最新討論串8/10 (看更多)
推
09/21 00:33,
感謝D大回覆，不過實在對這了解很少....D大可以淺顯些解釋
09/21 00:33
→
09/21 00:34,
嗎 Orz，例如我舉的例子中，台灣國稅局可能是如何算法
09/21 00:34
假設所列出的交易外，無其他海外所得。 第一年有5萬USD，以每股100USD買進股票A 500股。 第二年再5萬USD，以每股50USD買進股票A 1000股。 第三年再5萬USD，以80USD買進股票A 625股。 第四年以120USD賣出800股，獲得9.6萬USD。尚餘1325股。 資本利得為： 先進先出法： 成本為 500股*100USD/股 + 300股*50USD/股=6.5萬USD 獲利 9.6萬-6.5萬=3.1萬USD。 若匯率為30，獲利93萬NTD，該年度海外所得小於100萬NTD，無須申報。 若匯率為33，獲利102.3萬NTD，請記得申報以免受罰。 平均成本法： 每股成本為 (5萬+5萬+5萬)/(500+1000+625)=70.588USD/股 成本為 800股*70.588 = 5.647 萬USD 獲利 9.6萬-5.647萬=3.953萬USD 若匯率為30，獲利118.59萬NTD 若匯率為33，獲利130.449萬NTD，請記得申報。 個別認定法： 成本最低為 800股*50USD/股=4萬USD 最高為 500股*100USD/股+300股*80USD/股=7.4萬USD 獲利最低 2.2萬USD，最高5.6萬USD 要實現多少獲利最好，可能的作法有： 1.當年度僅實現少於100萬NTD的獲利，可免申報海外所得。 2.在不超過最低稅負制免稅額的前提下，盡量多實現當年度獲利，以 提高剩餘股票的成本，降低未來需繳稅的可能性。 3.國內所得之綜合所得稅級距遠超過20%。可實現之獲利上限可能更高。 ============================================================================= 個別認定法可調整成本，以改變當年度獲利，合理節稅。 但必須個別紀錄出售與留存股票之成本。 （TD的系統允許在每次出售股票時，選擇要出售的股票。） 先進先出法簡單易懂，但稅務上有吃虧的可能性。 平均成本法不符合IRS的規定 雖然沒有規定報給中華民國國稅局的文件需要與報給IRS的文件一致 但美國券商只會出具給IRS的表 看你能不能自己重編一份表並說服國稅局接受吧 (但若你被國稅局稽查到，又沒有留下資料，國稅局應使用平均成本法計算 你的獲利。) -- You got to know when to hold 'em, know when to fold 'em, Know when to walk away and know when to run. You never count your money when you're sittin' at the table. There'll be time enough for countin' when the dealin's done. 'Cause ev'ry hand's a winner and ev'ry hand's a loser, And the best that you can hope for is to die in your sleep." now Ev'ry gambler knows that the secret to survivin' Is knowin' what to throw away and knowing what to keep. -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 36.236.26.155 ※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/Foreign_Inv/M.1506075205.A.015.html ※ 編輯: daze (36.236.26.155), 09/22/2017 18:25:51
推
09/22 21:58, , 1F
沒想到這麼多學問，D大也太專業了Orz，有時間再好好研究
09/22 21:58, 1F
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09/22 21:58, , 2F
思考
09/22 21:58, 2F
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09/22 21:59, , 3F
長期投資 先進先出年底控制一下年度損益很好操作啊
09/22 21:59, 3F
看部位有多大。 如果總部位是二十萬美元，先進先出法也不會很難控制年度損益。 如果總部位是兩百萬美元，個別認定法能調整的空間會稍微大一點。
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09/22 21:59, , 4F
所以承如我在上面L大文章中推文的: 如果真是很長期投資
09/22 21:59, 4F
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09/22 22:00, , 5F
應該刻意三不五時將獲利實現，甚至賣出後立即再買進
09/22 22:00, 5F
將獲利部份實現是可以合理節稅。 但賣出後立即再買進可能會被認定為wash sale而沒有實現獲利的效果。 當然，把VTI換成SPY，過兩個月再換回來，應該就不算wash sale了。 透過選擇權或期貨操作也可以。
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09/22 22:00, , 6F
長期大額未實現損益就年底買賣一次實現損益reset成本
09/22 22:00, 6F
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09/22 22:01, , 7F
到了一定資金規模，縱使多花申購賣出手續費，可能比較起
09/22 22:01, 7F
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09/22 22:01, , 8F
課的稅仍有優勢?
09/22 22:01, 8F
規模大的話，比起手續費，滑價的問題可能比較重要。 有沒有優勢要按自己的情形評估。
推
09/22 22:23, , 9F
推！
09/22 22:23, 9F
※ 編輯: daze (36.236.26.155), 09/23/2017 09:07:50
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09/23 11:22, , 10F
WOW,這中間的學問真的好多....
09/23 11:22, 10F
推
09/23 14:55, , 11F
等錢夠多再來煩惱也不遲，但老實說，等我資產到一定程
09/23 14:55, 11F
→
09/23 14:55, , 12F
度，我會花錢請人幫忙處理。
09/23 14:55, 12F
推
09/23 16:03, , 13F
這篇清楚，推
09/23 16:03, 13F
推
09/23 16:46, , 14F
台灣買賣美股應該沒有sale wash的問題
09/23 16:46, 14F
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09/23 16:47, , 15F
美國人買賣美國股票如果虧損的話有相關退稅機制
09/23 16:47, 15F
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09/23 17:45, , 16F
IRS就搞了個反sale wash的條款，怕你賺錢還搞退稅
09/23 17:45, 16F
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09/23 22:39, , 17F
感謝分享 我等級還沒到百萬美元 還沒有進階的困擾
09/23 22:39, 17F
推
09/24 10:29, , 18F
借版插花請問用先進先出時 匯率到33 會賺102.XX 請申
09/24 10:29, 18F
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09/24 10:31, , 19F
報 請問是向台灣申報? 不是超過670萬才要申報嗎?
09/24 10:31, 19F
"海外所得" 100萬以下免申報。 "基本所得額" 670萬以上可能要繳稅。 國內賺50萬，國外賺650萬，加起來700萬也是超過670萬的。 for further information: http://news.cnyes.com/news/id/3719342 ※ 編輯: daze (114.27.137.206), 09/24/2017 11:20:31
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09/25 08:11, , 20F
每年都有670萬的免費額度 這樣10年應該有6700萬的扣打才對嘛~
09/25 08:11, 20F
獲利以實現為原則。如果當年度未實現，沒用到的額度是不能累計的。 ※ 編輯: daze (114.27.137.206), 09/25/2017 20:10:40
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09/25 20:41, , 21F
能累計還得了…把就學時、退休後攤進去，大家都免稅。
09/25 20:41, 21F
推
09/25 22:16, , 22F
資產龐大的話 每年實現獲利100萬以內不就好了
09/25 22:16, 22F
推
09/26 12:06, , 23F
上面flylee大說美股應該沒wash sale問題
09/26 12:06, 23F
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09/26 12:07, , 24F
這部分D大或其他人有更肯定結論嗎? 感恩各位
09/26 12:07, 24F
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