Re: [標的] 台灣蘭業(股票代號：8419)已回收

看板Stock (股票)作者IanLi (IanLi)時間12年前 (2014/01/19 14:50)推噓11(12推 1噓 10→)

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from：http://mops.twse.com.tw/ 公告本公司召開重大訊息記者會新聞稿符合條款　第 42 款事實發生日 102/11/18 說明 1.事實發生日:102/11/18 2.公司名稱:台灣蘭業股份有限公司 3.與公司關係(請輸入本公司或聯屬公司):本公司 4.相互持股比例(若前項為本公司，請填不適用):不適用 5.發生緣由:本公司依據財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心，102年11月15日證櫃審字第 10201016051函中所指出，本公司內部控制制度之建立及執行情形有缺失一事，特發佈本新聞稿件說明之：一、有關本公司與台蘭生技公司簽訂建置種苗組培溫室、植物工廠新台幣一億一千三百萬工程合約乙事，雖本公司針對該建置案業經董事會通過之增資案在前，且選擇該廠商為建置廠商時雖舉行公開之審閱會議，但事後未呈報本公司董事會核備，實有疏失之處。另，因本公司於建築使用地點上，遭遇許多法規上之限制，導致延宕期程達二年之久，承包之公司若依合約對本公司提出求償合約恐有損害本公司投資人之權益乙事，本公司該發包案業於今年度董事會中進行該建置案之追認通過，同時為保護本公司之投資人之權益，本公司將於十一月二十日前要求，台蘭生技公司簽屬放棄工程延宕請求權。並依日前所切結之願將此案進行公開招標程序，該公司僅有最低價優先承包權之同意書執行之。二、有關本公司與天下生醫股份有限公司簽訂之新台幣六百三十萬授權金乙事說明如下：本公司與該公司簽訂之合約原為推廣本公司所研發之專利蘭花萃取物之應用，惟依本公司財務簽證會計師之意見將其編入資金貸與項目，本公司業依此呈報本公司董事會並依法公告之。為考慮本公司投資人之權益及符合相關法規之規定，本公司將於十一月二十日前與天下生醫股份有限公司協議終止該合約，並於明年第一季結束前依規定索回相關之授權金之金額。三、有關本公司委託中國地區大連增益行採購金額達新台幣三千七百萬元之溫室被覆保溫膜一事，特將其說明如下：董事長依日前本公司之核決權限表核准該筆採購案，惟事後未呈報董事會追認，實為內部控制之重大疏失，董事長亦於今年董事會提案進行追認；另因本公司建置園區土地之取得延宕至今年十月方完成過戶手續，導致該筆材料尚未進行驗收，本公司因順利取得土地之同時已函文通知該公司須於今年十二月三十一日前完成驗收工作，因該筆材料具有其特殊性，故本公司將於驗收完畢之後委託合格之鑑價公司針對該筆材料進行鑑價工作，董事長亦提出若該筆材料經鑑價公司鑑價後若有價值上之減損，董事長願就此損失負責完全之價值填補責任。以維護本公司之最大之權益保障。另，本公司為確保該筆材料之順利交貨性，均不定期要求本公司派駐大陸地區之人員巡視該批材料之製作、保存情形。四、有關本公司與比優視影視有限公司於101年11月期間簽定本公司相關產品「通路建置專案契約書」，簽約金額新台幣一仟萬元乙事，該契約依本公司財務簽證會計師之意見將其視為資金貸與他人之性質，並於今年度之董事會議中追認通過並公告之，本公司因該公司執行效果不力將於十一月二十一日前與該公司進行該合約之協議終止，並於 103年第一季前要求該公司完全繳回該筆款項。另，本公司依該公司之要求將該筆款項交付二自然人，實為內部制度上之重大疏失，惟依查核會計師函證之結果，該公司確實承認收到該筆款項無誤，本公司日後將以此為借鏡，作為內部管控之重點。五、本公司於民國 101年12月間向中國大連福迭來公司進行五萬瓶瓶苗金額新台幣六千八百萬元的採購合約，因本公司統一由中國遼寧地區營口基地進行相關請、採、驗工作，該基地未有與台灣公司EIP簽呈系統連線，導致於 102年3月間方進行相關手續補正工作，實為本公司重大之內部控制疏失，本公司業已進行同步 EIP系統海外連線作業，日後將嚴格管控避免重蹈覆轍。另，本公司於民國 101年12月27日依中國大連福迭來公司要求，於台灣地區交付現金於予其公司收款代表，本公司雖經電話確認該員身分，並要求簽具切結書，且日後經本公司財務查核會計師函證證明該公司確實收取該款項，惟依相關法令規定，該舉行為實屬不當，亦為內控制度上之一嚴重疏失，本公司確認要求日後相關付款均需依相關會計準則規定辦理。本公司針對為確保該批採購母瓶之財產清點工作，均於每月派營口幹部前往進行清點查看作業，並有紀錄可循，惟於今年11月07日相關人員查看該份資料於營口無法立即提出時為本公司之作業疏失，另該筆母瓶資產，已於 101年度進行部分銷售，且該筆貨款均已收訖，且本公司嚴格要求該筆母瓶之存放地點須為本公司單獨使用，故在確保公司財產上應無瑕疵之處，且本公司亦已處分該筆財產之部分，該筆財產應屬本公司所有無誤。為確保本公司之權益，本公司將於12月15日前，將該筆母瓶苗進行財產標籤整合工作，進行e化管理作業。六、本公司於今年六月期間，因應協作廠商要求，將應支付貨款依其要求交付其指定人士，實屬本公司內部控制之嚴重疏失，本公司已於內部主管會議及修改辦法上，嚴格要求日後本公司支付廠商費用一律改採匯款或開票方式支付，並嚴禁匯款或開票對象及契約對象不一之情事再度發生，若有該等情事發生將嚴重處罰相關失職人員。綜上所說明：本公司將依財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心之要求，針對 102上半年度內部控制執行情形及鉅額現金收支情形、「預付設備款」、「長期應收帳款」、「存貨」等會計項目進行專案查核，另尋本公司財務簽證會計師以外之合格會計師進行查核，並於今年年底前依查核結果送財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心。 6.因應措施:不適用 7.其他應敘明事項:無 --------------------------------------------------------------------- 統一編號 25145995 公司狀況核准設立公司名稱台蘭生技有限公司資本總額(元) 5,000,000 代表人姓名陳嘉祥公司所在地臺北市士林區福港街290號4樓登記機關臺北市政府核准設立日期 099年07月13日統一編號 53722836 公司狀況核准設立公司名稱天下生醫科技股份有限公司 (台蘭生技關係企業) 資本總額(元) 29,999,000 實收資本額(元) 29,999,000 代表人姓名湯明達公司所在地新北市中和區中正路880號5樓之7 登記機關新北市政府核准設立日期 101年08月13日統一編號 12867920 公司狀況核准設立公司名稱比優視影像製作有限公司資本總額(元) 3,000,000 代表人姓名林明豐公司所在地新北市新店區民族路一二號二樓登記機關新北市政府核准設立日期 090年05月29日五百萬資本額承包上億工程這也真厲害 --------------------------------------------------------------------- 序號 3 發言日期 103/01/08 發言時間 17:51:21 發言人許能舜發言人職稱執行長發言人電話 02-8226-5388 主旨本公司董事會決議變更會計師公告符合條款　第 7 款事實發生日 103/01/08 說明 1.董事會通過日期(事實發生日):103/01/08 2.舊會計師事務所名稱:安侯建業聯合會計師事務所 3.舊任簽證會計師姓名1:蔡松棋 4.舊任簽證會計師姓名2:李禾方儀 5.新會計師事務所名稱:德昌聯合會計師事務所 6.新任簽證會計師姓名1:賴昭宏 7.新任簽證會計師姓名2:詹誠一 8.變更會計師之原因: 配合公司未來營運方向及合作夥伴調整. 9.說明係由公司主動終止委任或不再繼續委任或前任會計師主動終止委任或不再繼續接受委任: 公司主動終止委任 10.公司通知或接獲通知終止之日期:103/01/09 11.最近二年度已申報或即將編製之財務報告是否曾經會計師調整或提出內部控制重大改進事項之建議: 是. 101年度缺失建議: 1).銷售及收款循環 2).大溪未來城及生技研發中心採購案等案件 3).進貨及採購循環 4).資金貸與他人作業程序 5).對子公司之監理作業 6).多筆傳票及憑證缺漏遺失 102年度第二季缺失建議: 1).銷售及收款循環.進貨及採購循環.取得或處分資產作業程序應收付款項大於100萬以現金收付方式為之等 2).核決權限表及職務代理人辦法 3).母子公司業務往來及帳務處理未及時登帳及對帳 4).尚未建立對子公司營運相關之監督管理辦法 5).傳票及憑證缺漏未獲大幅改善 6).帳務處理尚未因應IFRSs轉換而落實記錄 12.公司對上開調整或建議事項有無不同意見(若有不同意見，請詳細說明每一事項之性質、公司原處理方法與最後處理結果暨繼任會計師對各該事項之書面意見): 無 13.公司正式委任繼任會計師前，是否曾就上開前任會計師所做調整及建議事項之處理及其對財務報表可能簽發之意見，諮詢該會計師(若有，請輸入詢問事項及結果): 無 14.說明是否授權前任會計師對繼任會計師所提合理之詢問(包括上開所述不同意見之情事)充分回答: 是 15.其他應敘明事項: 無很少看到更換簽證會計師時缺失洋洋灑灑，這也是新聞稿中說述之缺失 --------------------------------------------------------------------- 櫃買中心公告本公司自103年01月20日起停止在證券商營業處所買賣. 符合條款　第 28 款事實發生日 103/01/13 說明 1.事實發生日:103/01/13 2.終止有價證券登錄興櫃股票之原因: 依據財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心103年1月13日證櫃審字第10200329782號公告: 本公司因重大設備、存貨之採購及付款作業，以及資金貸與他人之管理等事項之內部控制制度執行有重大缺失，且未確實檢討改善，核有本中心興櫃審查準則第38條第 1項第 11款規定情事，爰依規定公告自103年1月20日起，停止其普通股股票在證券商營業處所買賣. 3.預計或實際終止有價證券登錄興櫃股票之日期:自103年01月20日起,停止其普通股股票在證券商營業處所買賣. 4.其它應敘明事項:無. --------------------------------------------------------------------- 回到討論串一開始，許多特殊之處或能相互佐證，上興櫃並不需要很高的門檻，因為興櫃屬於輔導上市櫃的過程藉此建立內控內稽的制度，透過書面與實質審查來了解公司治理與永續經營的可能性，本案被櫃買中心以興櫃審查準則第38條11款停止買賣，離開公開交易市場事情有跡可循，端看你是否有足夠知識與了解，許多個案都能成為借鏡的經驗，以史為鏡，可以知興衰；減少重蹈覆轍之憾 -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc) ◆ From: 114.37.211.83

噓

zebirlin

01/19 14:58, , 1^F

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zebirlin

01/19 14:59, , 2^F

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kutkin

01/19 15:01, , 3^F

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