Re: [問題] 採購稽核請教

看板Salary (工作職場)作者andyann時間9年前 (2017/06/09 16:56)推噓1(1推 0噓 0→)

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※ 引述《oliversu1211 (oliversu)》之銘言： : 目前因為職務上的需求，所以暫時支援採購部，公司希望我們能想出有效稽核採購的辦法 : ，想請教各位有沒有什麼建議.... : 使用系統:excel : 表單內容:兩個sheet分別為進貨與出貨。 : 表單格式:每個sheet裡面皆有，請購單位，科目，日期，貨品代號，品項，商品單位，數 : 量，單價，金額，付款方式，發票日期，發票號碼。 : 稽核目的:希望避免各單位浪費使用與不必要的請購。 : 呈現方式:因為要給老闆看的，所以希望能以表格方式呈現。 : 我們公司是以母公司做統一進貨，在出貨給旗下分店，希望大家能夠集思廣益幫忙我，謝 : 謝大家。閒閒沒事，來分享一下自己個人的看法，分為兩個部份，第一部份針對你的問題提供參考第二部份則是題外話提供一些其他建議一、針對你已經設定的條件來簡單回答，提供作為參考：因為已經寫出目標為：避免各單位浪費使用及不必要的請購所以依據你的條件，可以撈取一段時間(譬如一年)各單位請購的資料然後可以設定單一商品，比對一下，看 a.請購頻率有無異常(有單位頻繁請購，次數過於異常，兩次請購時間過短) 這時候要強調的主要欄位為同一個東西，同一個部門，不同的採購時間，主要在於強調採購頻率，如果各部門有可比較性，就突顯出來其他部門和異常部門採購頻率因為不知道項目，所以隨便舉個例子，某個部門人數只有五人，天天買原子筆(文具)，那就是異常了，因為原子筆不會每天用完一隻才對 (有時候也可看出單一部門某個時間異常，去追查會發現其他問題) b.請購數量有無異常(依據請請購單位狀況，購買的數量是否不合理) 這時候主要欄位為同一個東西，同一個部門、採購數量、如果有可比較性，就可以突顯出來其他部門採購數量和異常部門採購數量一樣隨便舉個例子，某個部門只有五人，但是一次採購五百隻原子筆，雖然金額可能不大，但也是異常了，每個帶著一百支原子筆？二、其實你提出的問題其實本身可能有些探討的：請購部門和採購部門拆開，主要是幫忙過濾請購部門提出的需求以及避免舞弊，但採購部門掌管採購時間、是否採購、廠商選擇以及付款條件等，所以其實採購部門本身也可能會有一些問題，至於稽核欄位選擇，或者一些稽核方法，其實外面找「審計學」的書籍，然後找「採購/採購及付款循環」內容就可以看到許多資料囉 (找比較新的書籍介紹比較多，有些還可以談到ERP系統連結稽核方式) 上列所述，參考看看 -- 道德常常能彌補智慧的缺陷，然而，智慧卻永遠填補不了道德的空白。 -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 203.69.130.80 ※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/Salary/M.1496998561.A.CB1.html