Re: [新聞]投資型保單課稅 官員不同調 百姓聽誰的？
※ 引述《liku (來自東海岸的訪客)》之銘言：
: 20071206工商時報：【官員不同調 老百姓聽誰的？】
: 【孫彬訓】
: 如果你買了投資型保單，事前很仔細的看了條約內容，也清楚金管會對於保險免稅規定
: 的說明，卻突然接到國稅局的稅單，要求課稅，心中作何感想？
: (部分恕刪)
:
: 倘若版有想要進一步瞭解財金二部會歧見的發生經過，
: 且請參閱2007/12/06《工商時報》一版頭條新聞，
: 標題就是：【投資型保單課遺產稅!!】
:--
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◆ From: 123.193.0.31
推 ivysky:嚇跑有錢人是不智的 XDD 12/08 01:11
推 ivysky:突然接到國稅局的稅單...倒也不至於,應該是特定期間? 12/08 01:14
→ eomot:這個議題很有趣! 12/08 13:46
→ eomot:連結打不開 囧.. 12/08 13:49
推 eomot:96/5/24 經濟日報\稅務法務 也有相關詳細報導~ 12/08 14:27
→ eomot:標題是: 買億元投資保單 課千萬遺產稅 12/08 14:28
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20071206工商時報：【投資型保單課遺產稅!!】
【陳欣文／台北報導
被定位為「免課遺產稅」的投資型保單，三年來在市場強力熱賣，詎料，十月中旬稅捐
機關一紙公文指出，投資型保單當中的帳戶價值，必須納入遺產課稅，此舉引發保戶強
烈反彈，認為「被保險公司騙了」。
根據保發中心統計，過去三年，投資型保單大熱銷，前年保費收入約一千億，去年爆增
到一千五百億，今年前三季已達三二二八億元。
為了招攬大額保戶，保險業務員在投資型保單宣傳單上直接標明，有「免課遺產稅」的
優惠，有些業代雖未在傳單上標示免遺產稅，口頭上都極力強調，不少高所得家庭衝著
「免遺產稅」的好處，購買金額龐大。
今年十月，國稅局發文回覆一位李姓民眾詢問，投資型保單屬於投資收益的部分，必須
課徵遺產稅。公函中明確寫出：「屬保障部分之保險給付，不列入被繼承人遺產總額，
另投資部分之分離帳戶係以追求投資利益為目的，並由保戶自負盈虧，保險公司給付該
帳戶之價值認屬被繼承人之遺產，應併計其遺產總額課徵遺產稅」。這是稅捐機關首次
以公文宣告，不管金額多寡，投資帳戶價值都要納入遺產總額，課徵遺產稅。
換句話說，保戶身故之後領到的保險給付，一部分是保險保障，一部分是投資帳戶價值
，前者依法免納入遺產總額，但後者則須課遺產稅，高資產保戶衝擊最大，資產在一千
五百萬以上的民眾，都會受影響。
三通稅務顧問公司總經理邱正弘表示，稅務機關的立場一直沒變，就是要課遺產稅，只
是沒有白話直說，壽險業者和稅捐機關之間，又有很大的認知差距，各有主張，消費者
遂無所適從。
永達保經董事長吳文永指出，投資型保單要課遺產稅，將對市場產生重大衝擊，因為保
險業的避稅訴求，未來將全面破功，和保戶之間恐怕引發爭議和糾紛。
金管會副主委張秀蓮表示，十月起已實施「投資型人壽保險商品死亡給付對保單帳戶價
值最低比率規範」，就是希望讓保險本質回歸保險，給付部份「照理來說還是保險給付
」，財政部應不會有課稅問題，會請同仁去跟財政部溝通。
http://news.chinatimes.com/CMoney/News/News-Page/0,4442,content+120601+122007120600582,00.html
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因為有版友說：連結打不開 囧.......所以只好再補一篇，供參。
也感謝版友的贊助找到更多的參考資訊，謝謝。
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