[新聞] 2026報稅／老新光股東注意！合併換股遭課稅？3月底前可透過股代更正
2026報稅／老新光股東注意！合併換股遭課稅？3月底前可透過股代更正
2026-03-27 17:52 經濟日報／ 記者林勁傑 ／台北即時報導
https://pse.is/8vnay2
圖為國稅局。聯合報系資料照
隨著報稅季將近，市場上出現部分原新光金股東反映，因金控合併換股取得台新新光金（
2887）股份，出現「未賣股卻仍需報稅」的情形。對此，台新新光金控表示，如股東有相
關情形，可把握3月31日前向股務代理機構申請更正，以調整取得成本並合理反映課稅所
得。
近年金融機構透過股份轉換方式進行合併已成常見模式，依現行稅務規定，股東因換股取
得股份可能涉及股利所得認定，過往包括日盛金與富邦金（2881）合併時也曾出現類似情
形。
台新新光金控表示，在合併前後已多次與主管機關及稅務單位溝通，積極為股東把關權益
，並已爭取到彈性處理空間。若原新光金股東能提出其投資成本高於目前課稅計算基準的
相關證明文件，稅務機關可依個別情況受理更正申請，合理反映實際投資成本。
台新新光金控提醒股東可把握3月31日前透過台新證券股務代理部申請，該公司將彙整申
請資料送交稅務機關審核，預計於審核完成後寄發更正後之股利憑單，程序較為簡便；4
月1日後，股東亦可自行向國稅局辦理更正，權益不受影響。
由於換股合併涉及課稅認定爭議在過往合併個案中就已曾出現，隨著金融整併趨勢持續，
市場關注主管機關對於未來相關課稅議題是否有更明確的處理原則，以兼顧制度一致性與
投資人權益。
https://udn.com/news/story/7243/9407411?from=udn-catelistnews_ch2
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