Re: [問題] 餐廳結束攤提未全，殘餘價值怎麼處理

看板toberich (創業)作者DREAMWALK時間10年前 (2015/09/23 18:40)推噓1(1推 0噓 0→)

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營業稅，技術上來說其實是顧客(買方)負擔的，並不是業主負擔的稅因為我們的稅法是走加值型稅法的體系，有加值才有稅，沒加值的話，進項是可以拿來抵的。(前陣子這個觀念還跟客戶講了好久好久) 如Arens88所提，剩下來的處理就是這幾種，有人要買的就賣掉，記得開發票，對方也可以拿去當進項，所以對方也沒吃虧沒人要買的就報廢掉，記得請國稅局來看，這樣就可以抵營所稅，沒請國稅局來看到時候小心報廢損失不能認，結果來要繳所得稅最後，還是提醒一下，必要的時候還是相信專業的見解找個可靠一點的會計師/記帳士，有事情的時候事先溝通妥善規畫以後可以省去很多麻煩的 ※ 引述《Arens88 (Arens)》之銘言： : ※ 引述《juju (瓶頸艱)》之銘言： : : 我是有開發票的餐廳 : : 因為提前結束營業 : : 會計說我們的資產還有殘餘價值 : : 需要在清算前帳面上需要賣出設備 : : 因此會衍生很多營業稅 : : 請問有前輩有經驗的可以指導一些稍微減輕成本的方法嗎 : 營業稅就是一個簡單的公式，「銷項稅額」減「進項稅額」 : 沒有什麼合法的節稅空間，最重要的就是把銷項稅額拿到 : 提前結束營業，帳上固定資產處理狀況可能如下： : 一、可以出售的二手設備，售價請外加營業稅 : 二、不能出售、未達耐用年限的設備，需事先跟國稅局報備損失 : 三、不能出售、已達耐用年限的設備，可認列損失 : 四、抵償債務、分配與股東的設備，視為銷售需開立發票 : 五、裝潢修繕等未攤銷費用，若頂讓他人，一樣售價外加營業稅；若未頂讓則可認列損失 : 原則上只要出售或頂讓記得外加營業稅，並不會有營業稅負擔，只是左手進右手出 : 出售的對象只要是使用發票的營業人，因為進項可以扣抵，通常也不計較外加瑩業稅 : 實際負擔（消費）的營業稅是分配給股東這一部份，除非股東也是使用發票的營業人 : 實務上常常業主都談好了才跟事務所說要結束營業，然後才發現要開發票這件事 : 而買賣雙方也常常為了開立發票未事先約定而爭執那5％該誰負擔 : 另外，常常因為兩套帳的關係，事務所帳上固定資產或存貨與實際不符 : 甚至為了省卻與國稅局的「溝通」，實務上就也演變成有事務所要求業主開立發票 : 直接把營業稅吞下去 : 前述只是原則，每個業主的狀況不同，仍須搭配報表評估，才不會顧此失彼 -- ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 114.38.27.182 ※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/toberich/M.1443004819.A.1EC.html